ИИС-3, отмена ЛДВ на иностранные ценные бумаги и куча изменений по налоговым вычетам
А у нас тут небольшая революция в ИИС, которая затрагивает и инвесторов с уже существующими ИИС тип А и тип Б, оказывается! После длительного предварительного обсуждения 18.10.2023 г. Правительство РФ наконец внесло в Государственную Думу законопроект № 462670-8 о внесении изменений в Налоговый кодекс РФ (НК РФ) в части введения ИИС-3, отмены ЛДВ н…
Распишу на своём примере.
Что есть: 2-а ИИС "А" с 01.11.2020 (мой и жены). Обращу внимание, что брокер не позволяет выводить доход на банковский счёт, это важно.
Что планировал: Закрыть 2-а ИИС "А" с переводом активов на Брокерский счёт, и выводом средств с последующим открытием 1-го ИИС "А" с возможной трансформацией в ИИС-3 (естественно с потерей срока предыдущего ИИС). Для меня ИИС "А" уже не актуален, нет налоговой базы на данный момент.
Что имеем на текущий момент с новыми вводными:
1-н ИИС "А" пополнен, соответственно его закрытие приведет к потере вычета за 23 год (ибо не полный год) (что в планы не входило). Что бы не терять вычет, теперь придётся открыать новый ИИС "А" и пополнять в срочном порядке до 01.01.24 (что в планы не входило).
Переведенный активы на Брок. счёт с уже имеющимся ЛДВ (а такие есть) нужно продать до 01.01.24 что бы не потерять ЛДВ (что в планы не входило).
Есть ли желание открывать ИИС-3? Большой вопрос.
Честно говоря под вычет «А» слабо представляю себе среднестатистического Россиянина со средним по стране доходом, ибо 400 тр /12 = 33 т.р. в мес * 5+ лет. вынь да полож. Не очень заманчивая перспектива. Прям как Ипотеку взять. (Тут кстати возникает вопрос: Для кого это вообще придумано?)
Под тип "Б" нужно достаточно активно этим заниматься, что бы получить профит, а как показывает история, тут всё крайне туманно.
Кстати, в текущей ситуации можно также (заморозить бабки) открыть депозит на 3 года под 14% (даже с ежемесячным выводом дохода на банковский счёт 12%), и неизвестно еще кто кого переиграет депозит ИИС или наоборот.
Вывод.
Держать на ИИС акции? Перспективы туманнны, + - или 0. Использовать для ИИС длинные ОФЗ? Возникает вопрос: что делать с ОФЗ при закрытии ИИС? Переводить на БС? Если это будет возможно, то теряется ЛДВ, такая себе перспектива. Продать на ИИС с потерей хороших купонов? Куда потом вкладывать деньги если допустим ставка будет 4-6%.
Так что всё крайне не однозначно.
Поняла Вашу логику. Я, конечно, точно не знаю будет ли этот законопроект распространяться на прошлые годы, но, как правило, делают всё-таки действие на будущее. То есть я не думаю, что это коснется вычетов за 23 года при неполном годе действия ИИС. С продажей переведенных активов на БС с ИИС - вот тут вполне может действовать с 01.01.24, независимо от даты перевода активов. Поэтому Вам, конечно, надо внимательно следить за законопроектом и читать в какой срок какие положения будут вступать в силу и как они будут применяться к предыдущим операциям. У меня лично просто ситуация иная - у меня ИИС тип Б, ему как раз 3 года исполнилось и я не планировала его ближайшие 2 года закрывать. Курсовая разница положительная у меня уже сейчас есть, дальше надеюсь, что только больше будет, поэтому мне как раз выгодно переходить на ИИС-3, чтобы и вычет с НДФЛ ежегодный сохранить, и получить вычет на курсовую разницу. Я под ИИС отводила намеренно самый долгосрочный пенсионный портфель как раз, чтобы это было дополнительным стопором при принятии решений "а откуда мне взять денег на ХХХ, стоящее YYY рублей". Поэтому мне лично это как раз выгодно, и стимулировать такой ИИС будет именно долгосрочные сбережения.