Понятие «Коммерческий кредит» в договоре

Коммерческий кредит в договоре является особым условием, которое определяет порядок оплаты по основному договору. Он может быть осуществлен либо перед встречным исполнением основных обязательств, либо после него. Коммерческий кредит используется в договорах, где передача денежных сумм или других определенных вещей является неотъемлемой частью исполнения условий договора (согласно статье 823 Гражданского кодекса РФ).

Виды коммерческого кредита включают следующие: аванс, предварительная оплата, отсрочка оплаты и рассрочка оплаты. В случае аванса и предварительной оплаты коммерческий кредит предоставляется заказчиком или покупателем, а в случае отсрочки или рассрочки оплаты - исполнителем или продавцом.

Рассрочка предусматривает оплату в несколько этапов с определенной периодичностью, а отсрочка предусматривает отсрочку платежа до определенного времени после встречного исполнения соглашения.

Следует отметить, что коммерческий кредит не является самостоятельной сделкой, а является всего лишь дополнительным условием основного договора. Договор о коммерческом кредите может содержаться как в основном договоре, так и в отдельно оформленном документе. Важно отметить, что Гражданский кодекс РФ не предусматривает предоставление коммерческого кредита, не связанного с исполнением основных обязательств.

Лицами, заключающими соглашение о коммерческом кредите, могут быть как физические, так и юридические лица, если иное не предусмотрено нормами, регулирующими основной договор.

Судебная практика в большинстве случаев приходит к выводу, что обязательства по коммерческому кредиту не могут возникнуть автоматически в результате заключения договора, содержащего условия о предоплате, авансе, отсрочке или рассрочке платежа. Стороны должны договориться о том, что такой порядок оплаты будет рассматриваться именно как коммерческий кредит (см., например, решения Арбитражного суда Уральского округа от 18.06.2021 г. № ф09-3361/21, Арбитражного суда Центрального округа от 08.10.2020 г. № ф10-3326/20, Арбитражного суда Московского округа от 10.06.2020 г. № ф05-3864/20).

Если не предусмотрено иное в правилах о договоре, из которого возникает основное обязательство, и не противоречит его сути, положения о договоре займа применяются к отношениям, связанным с коммерческим кредитом (согласно пункту 2 статьи 823 Гражданского кодекса РФ). Например, если сторонами не установлен размер процентов за пользование коммерческим кредитом, то он определяется в соответствии со статьей 809 Гражданского кодекса РФ, где размер процентов определяется ключевой ставкой Банка России на соответствующий период использования денежных средств (см. пункт 12 постановления Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 08.10.1998 г. № 13/14).

Проценты по коммерческому кредиту не являются мерой гражданско-правовой ответственности, а представляют собой плату за пользование денежными средствами. В случае просрочки исполнения обязательства они могут начисляться вместе с процентами по статье 395 Гражданского кодекса РФ или неустойкой (см. пункт 33 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 22.11.2016 г. № 54). Судебная практика также не исключает возможности согласования условий, в соответствии с которыми проценты по коммерческому кредиту подлежат уплате только за период просрочки (см. определение Верховного Суда РФ от 19.12.2017 г. № 306-эс17-16139).