Как снизить налоговую базу у брокера?

Заканчивается год.

Если у вас есть активные брокерские счета, то скоро нужно будет заплатить налоги.

Брокеры в РФ являются налоговыми агентами и будут отправлять информацию в ФНС за вас.

Брокер может заплатить налог за вас, если на остатках есть рубли, если рублей нет, то он отправит информацию в ФНС и потом вы увидите долг на сайте налоговой или на госуслугах.

Многие могут подумать что у них нет нужды и обязательства заплатить налоги, т.к. счет стал меньше чем, был в прошлом году.

Я ничего не заработал и налогов платить не должен. Но, в большинстве случаев, это не так.

Налоговая база пересчитывается после каждой операции на брокерском счету.

Есть одна общая черта у многих инвесторов или "трейдеров". Хочется закрыть сделку и продать акции как только мы увидели небольшой положительный результат, хотя бы "небольшой плюсик", при этом, если мы купили акции и цена на них резко просела, то мы можем из сделки не выходить очень продолжительное время. Но когда мы фиксируем положительный результат и держим отрицательный, то для налоговой мы имеем только доход и не имеем убытков, т.к. убыток не зафиксирован.

Так и получается, много мелких положительных сделок и ни одной убыточной, хотя одна позиция, которая сильно "минусит" тянет портфель в минус, а тут еще и налоги оказывается надо платить.

"Т. е. я потерял часть средств, так еще и должен остался?" вот такие потом возникают вопросы...

Посмотрите на ваш портфель, насколько там больше положительных позиций чем отрицательных? Совершали ли вы в течение года краткосрочные сделки? Получали ли вы купоны по облигациям? Что-то продавали\покупали? Были ли у вас сделки с иностранными инструментами в иностранной валюте?

В большинстве случаев налоговая база есть и брокер удержит с вас необходимую сумму, либо отправит информацию в ФНС где вам начислят долг.

Получили купон по облигации, база увеличилась. Купили акции и на следующий день продали с плюсом, база увеличилась. Купили иностранные акции и продали их в минус, но в пересчете на рубли оказались в плюсе, получили прибавку в налоговую базу.

Что нужно сделать в первую очередь?

Для начала скачайте последний доступный брокерский отчет и найдите в нем раздел "про налоги", у каждого брокера он называется по-разному, но вы сразу поймете что это оно. Там вы сможете увидеть сколько налогов вам начислено.

Если не смогли найти эту информацию в отчете, то в личном кабинете брокера вы сможете заказать "карточку расчета налогооблагаемой базы" в которой вы увидите все расчеты и, как и за что было начислено, а главное сколько.

Теперь вы знаете свою базу и знаете сколько налога вам начислено.Дальше можно пойти несколькими путями.

1. Обеспечить необходимую для удержания сумму в рублях на брокерском счете. В январе брокер спишет ее и автоматически закроет этот вопрос.

2. Ничего не делать. Если у вас нет рублей на счету, то брокер просто отправит информацию в ФНС, там начислят вам долг который вы увидите на госуслугах.

Третий вариант.

Найти в портфеле отрицательные позиции и закрыть их, на сумму убытка, равную налоговой базе.К примеру, ваша налоговая база 1 750 000 рублей. Этот результат зафиксированных сделок. 13% налог = 227 500 рублей.

Чтобы не платить эти 227 500 рублей, нужно закрыть минусовых позиций на те же 1 750 000 рублей. После фиксации результата база пересчитается. Доход 1 750 000, убыток 1 750 000, база = 0.Позиции которые "минусили" и которые вы не планировали продавать, вы можете тут же купить снова ждать роста бумаг.

Четвертый вариант.

Часто бывает, что с брокерского счета инвесторы выводят средства в течение года. Если вы выводите деньги внутри налогового периода, то брокер удерживает налоги сразу, в момент вывода средств.

В таком случае возникает следующая ситуация, вам начислена налоговая база, вы делаете вывод средств, платите налог, но в конце года видите что у вас одни убытки. В итоге и налоги и убытки.

Если у вас такая ситуация, то нужно убедиться какая налоговая база на данный момент, нужно определить сколько с вас уже удержали, суммировать текущую базу с уже удержанными налогами и закрыть минусовых позиций на эту сумму.

Пример.

Вы закрываете длинную позицию по бумаге с результатом 500 тысяч рублей в январе 2023 года. У вас образуется база 500 т.р. налог 500*13% = 65 т.р. После этой сделки портфель оценивается в 10 миллионов рублей. Больше сделок вы не совершали. Но в июне решили вывести с брокерского счета 100 тысяч рублей. Брокер удержит с вас 65 т.р. и на ваш банковский счет вы получите только 35 т.р.

В конце года ваш портфель оценивается на 9 миллионов рублей. Вы можете думать что у вас убыток, но нет, у вас доход 500 тысяч рублей и уже оплаченный налог 65 т.р. Если вы продадите убыточных позиций с общим результатом более 500 тысяч рублей, то база пересчитается. Т. К, налог уже удержан, то вы можете написать заявление \ сделать поручение на "возврат излишне удержанного налога" и брокер вернет вам рубли на брокерский счет.

несколько раз слышал мнение \ вопрос "а зачем нужно продавать минусовую и тут же ее откупать, это получается не снижение базы, а всего лишь, ее перенос на следующий год???" "Если я сейчас закрою минусовые позиции и открою их снова, то когда они вырастут я буду платить еще больше налога, хотя только выйду в ноль?"

Это и есть перенос базы на следующий год. Но следующий год, это следующий год и там будут свои нюансы и свои рыночные ситуации.Если вы не сделаете перенос базы, то налоги нужно будет заплатить "здесь и сейчас", а вот ваши минусовые позиции могут не вырасти за следующий год, могут еще дальше продолжать падать.

Если же эти бумаги сильно прибавят в цене, то можно подождать еще год и воспользоваться "льготой на долгосрочное владение" и освободить себя от обязанности платить налог по этим бумагам.

Вопросы можете задать в личные сообщения в телеграм, либо на сайте luzin-pm.ru

Telegram канал для клиентов https://t.me/pavelluzin_fc