Будьте в курсе сколько денег в вашем бизнесе прямо сейчас - три основных отчёта
В управленческом учёте можно выделить три основных отчёта - ДДС (CashFlow), ОПиУ (P&L), Баланс (Balance sheet). Давайте подробно разберёмся, в чём суть этих отчётов и чем они могут быть полезны.
1. Первый и базовый отчет - это отчет о движении денежных средств (ДДС, CF). Собирается кассовым методом по факту притоков и оттоков денег по статьям.
Суть этого отчёта состоит в том, чтобы показать собственнику, как кампания управляет деньгами, куда тратит, откуда получает и хватает ли ей денег для ведения своей деятельности. Некоторые собственники считают, что если денег на счетах много, то у них все в порядке и бизнес зарабатывает, но это не так. Отчет о движении денег не показывает прибыль кампании.
2. Прибыль кампании можно оценить по отчету о прибылях и убытках (ОПиУ, ОФР, P&L).
Суть в том, чтобы показать доходы и расходы кампании. Собирается данный отчет методом начисления. Отличие кассового метода, которым собирается ДДС и методом начисления, которым собирается ОПиУ в том, что доходы и расходы учитывают в том периоде к которому они имеют реальное отношение.
Например, сотрудник нашей кампании отработал март, теперь мы должны ему 5 апреля выплатить заработную плату за март. В ОПиУ - заработная плата отразится в марте, так как она за март, а в ДДС выплату отразим 5 апреля. В моменте, когда мы начислили зарплату сотруднику и у нас возникло перед ним обязательство (31 марта) до момента выплаты ему этой зарплаты (5 апреля), необходимо отразить задолженность в третьем отчете - управленческом балансе.
3. Самый главный отчет - это управленческий баланс. В этом отчете происходит консолидация всего, что есть в кампании, а именно активов - то, чем владеет компания и пассивов - источники финансирования активов. Активы всегда равны пассивам.
С помощью данного отчета рассчитываются основные коэффициенты бизнеса - рентабельность собственного капитала, рентабельность активов, рентабельность запасов, ликвидность, финансовая устойчивость.
Если коротко, то суть управленческого баланса - показать состояние кампании.
Оставить заявку на подключение: @anastasiya_tkal
Обо всех тонкостях работы с маркетплейсами делюсь в своём канале: https://t.me/smenik_mp
Извините, здесь нет случайно опечатки в использовании "кампания" вместо "компания"