2022 многие впервые открыли такие счета и карты, не до конца понимая свои обязанности и риски.
Что разберем в этой статье?
· Как РФ легко узнает, что у вас есть иностранный счет?
· Что вам грозит за несдачу отчетности?
· В какие сроки нужно сдать отчет?
· В каких случаях отчет сдавать не нужно?
У РФ установлен автообмен фин. инфо с 79 странами мира. Поэтому даже если вы не уведомили об открытии счета или дали неверную инфо об оборотах, в теории налоговая легко это узнает.
Также сведения о счетах россиян, открытых за пределами России, поступают в налоговые органы из отчета в рамках стандарта обмена налоговой информацией.
Все фин. организации из стран - участников стандарта проводят идентификацию бенефициаров и передают данные коллегам из РФ. Поэтому проверку по счетам может инициировать как сам банк, так и налоговая, если будет подозрении в незаконных операциях.
Что грозит за несдачу?
⁃ Если вообще не уведомить о том, что у вас есть такой счет - штраф от 5 до 20 тыс. руб.
⁃ Если вы еще при этом ИП, неуведомление может быть очень печальным, так как налоговая может посчитать, что вы скрываете доходы и тогда штраф от 20 до 40% от оборота по такому счету, а за нарушение сроков от до 100к до 1 млн. руб.
⁃ За нарушение срока сдачи отчета о движении денег по ин. счету штрафы доходят до 3 руб.
Когда нужно сдавать отчеты?
⁃ В течение 30 дней с момента открытия счета вы должны уведомить об открытии
⁃ Отчет о движении денег по счету нужно сдать до 1 июня 2023 года.
⁃ При этом, если вас есть ин. счет, но по нему не было оборотов, все-равно необходимо сдавать отчет.
Кому можно не сдавать отчет?
1. Если вы не налоговый резидент РФ
2. Если вы не валютный резидент РФ
3. Если вы открыли счет в государстве-члене ЕАЭС (Армения, Беларусь, Казахстан, Киргизия) или в гос-ве из списка с 79 странами, с кем установлен автообмен. Потому что об этом ФНС и так узнает автоматически.
Но только при условии, что оборот не превышает 600 тыс. руб. за год. Если превышает - вы все-равно должны сдать отчет о движении денег.
Резюмируя, не уведомлять ФНС о том, что у вас есть ин. счета, особенно, если вы его открыли в стране ЕАЭС или из списка автообмена - неразумно.
Ну или нужно осознавать риски. Что-то мне подсказывает, что массовое открытие такие счетов в 2022 будет лакомым куском для ФНС и они этим займутся, если не в 2023, то в 24-ом.
Срок исковой давности по таким вопросам 2 года.