Преднамеренное банкротство: выявление признаков и последствия
Преднамеренное банкротство называют действиями или бездействиями юридического лица повлекшие за собой экономическое преступление, в котором прослеживается умышленный замысел разорить компанию с целью избежания выплат по финансовым обязательствам. Выявить и доказать наличие признаков преднамеренного банкротства может арбитражный управляющий, который назначается судебной организацией в случае получения заявления о разорении от руководителя банкротной фирмы или иного уполномоченного лица.
Фиктивное и преднамеренное банкротство основывается на заведомо негативных действиях, которые влекут за собой умышленный, непоправимый урон компании и как следствие разорение. Юридические лица и причастные к совершению преступных действий с целью неправомерного присвоения активов фирмы, уклонения от выплат по долгам кредиторам и по налоговым обязательствам, наказываются административной и уголовной ответственностью согласно УК РФ. Признаками преднамеренного банкротства считаются: не погашенные финансовые обязательства, сокрытие имущества должника, инвестиционные вложения в период разорения компании, фиктивная бухгалтерская отчетность, значительное увеличение выплат в один период и прочее.
В обязательном порядке при выявлении преднамеренного банкротства арбитражный управляющий проверяет следующую документацию: учредителей компании, бухгалтерскую отчетность, списки дебиторов и кредиторов, заключительные акты о ревизионных и аудиторских проверках, налоговые платежи и долговые обязательства, а также папки по судебным делам. В том числе арбитражный управляющий анализирует все совершенные сделки и нецелесообразные, неликвидные крупные покупки, которые могли повлиять на неплатежеспособность компании. Подобная экспертиза преднамеренного банкротства может проводиться как за последние пару лет, так и за все время существовании юридического лица.
В отчете арбитражного управляющего будут изложены выявленные факты преднамеренного банкротства компании, а также указаны все документы и расчеты, которые подтверждают совершенное преступление. На основании фактов суд выносит решение о наказании причастных лиц согласно статьи 196 УК РФ - взыскания финансового и имущественного характера, принудительные работы, лишение свободы с выплатой денежной компенсации. Суммы материальных штрафов могут достигать до пятисот тысяч российских рублей, максимальные сроки принудительных работ и лишения свободы устанавливаются до пяти лет.
С уважение,
ООО ИнвестТорги
8 (800) 100-33-16
investtorgi.ru
г. Москва, ул. Ленинская слобода. д. 26с5