ИП или самозанятый? Что выбрать, если ведешь небольшой бизнес в онлайн
Я Елена Анисимова, эксперт по учету финансов и налогов в бизнесе с практическим опытом 19 лет. Сопровождаю и помогаю настраивать работу бухгалтерии бизнеса эффективно и в интересах собственника. Подпишитесь на мой телеграм, чтобы не потерять контакт и читать новые интересные материалы о налогах и финансах.
Чтобы ответить на этот вопрос, я обычно уточняю:
1. Какой доход планируется за год? Какой доход есть сейчас?
2. Сколько сотрудников есть и сколько планируете?
3. Какой вид деятельности сейчас и чем планируете заниматься?
САМОЗАНЯТОСТЬ
Самозанятость подойдет для тех, кто:
1) Работает один,
2) не платит заработную плату сотрудникам,
3) выполняет работы или оказывает услуги,
4) НЕ перепродает товары (!).
5) получает годовой доход менее 2,4 млн.рублей.
Самозанятый может не регистрировать кассу.Чек формируется в приложении «Мой налог».
Самозанятый не должен предоставлять отчеты в ФНС. Налоги начисляются в том же приложении.
Самозанятые не платят страховые взносы. Это и плюс: экономия денег и минусы. Минусы заключаются в том, что: во-первых, не пополняется пенсионный счет. Во вторых, если самозанятый захочет платить страховые взносы за себя лично, то такие платежи не уменьшают налогооблагаемую базу при расчете налога на профессиональный доход.
ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬ
Деятельность, которая не подпадает под самозанятость, может быть зарегистрирована как ИП. И тогда встает вопрос: какую систему налогообложения выбрать: патентную или упрощенную. Снова возвращаемся к тем же 3 вопросам: Какой доход, какой вид деятельности и сколько сотрудников.
Патентная система налогообложения (ПСН) ограничивает предпринимателя уровнем дохода в год до 60 млн. руб.
Упрощенная система налогообложения (УСН) ограничена доходом: 188,5 млн. — для сохранения стандартных ставок (до 6% на УСН «доходы», до 15% на УСН «доходы минус расходы»); 251,4 млн. — для сохранения повышенных ставок (8% и 20%).
Есть вероятность, что лимиты с 2024 года увеличат до 120 млн.руб. по ПСН и до 400 млн.руб. по УСН. Пока лимиты только в законопроекте.
Работая на ПСН, предприниматель заплатит налог не с дохода. Налог будет фиксированный, рассчитан налоговой и указан в патенте. Сумма налога будет зависеть от региона, в котором ведется бизнес. Заранее налог предприниматель может просчитать на сайте налоговой с помощью калькулятора.
Работая на УСН, предприниматель рассчитывает налог сам, в зависимости от выбранного объекта: доходы или доходы минус расходы; и ставки налога, которая зафиксирована в региональном законодательстве.
ИП обязаны платить страховые взносы за себя и каждого сотрудника и могут уменьшать на сумму страховых взносов налог по УСН и ПСН.
Что выбрать для онлайн бизнеса?
Выбирайте самозанятость, если ваш бизнес не связан с перепродажей, вы работаете самостоятельно, без наемных сотрудников, и доход в год составляет НЕ более 2,4 млн. руб.
Выбирайте ИП на ПСН, если доход в год составляет более 2,4 млн. руб. и менее 60 млн. руб. Если деятельность НЕ связана с онлайн перепродажей.
Переходите на УСН, если занимаетесь продажами на маркетплэйсах, доход выше 60 млн. руб.
Не забывайте, что у каждого бизнеса есть свои нюансы. Всегда рада буду проконсультировать и помочь с выбором системы налогообложения.
Берегите себя и свой бизнес. Принимайте решения просчитано и документально обосновано.
Если материал был полезен, пожалуйста поставьте лайк. Вы можете задать вопросы по теме в комментариях, рада буду помочь.