При принятии решения о том, какую форму работы выбрать – индивидуального предпринимателя (ИП) или самозанятость – важно учесть не только личные предпочтения, но и сопутствующие финансовые и юридические аспекты.
В данной статье мы рассмотрим основные отличия между ИП и самозанятостью, чтобы помочь вам принять осознанное решение.
1. Регистрация и оформление:
Для того чтобы стать индивидуальным предпринимателем, необходимо пройти процедуру государственной регистрации в налоговой инспекции. Регистрация ИП требует подачи заявления, предоставления определенных документов, а также уплаты государственной пошлины.
В отличие от этого, самозанятость требует прохождения более простой регистрации, осуществляемой через специальное мобильное приложение «Мой налог». При самозанятости не требуется оплачивать государственную пошлину и оформлять дополнительные документы, не требует регистрации в качестве индивидуального.
2. Налогообложение:
При выборе формы работы важно учесть налоговые аспекты. ИП обязан уплачивать налог на прибыль (НДФЛ при общей системе или УСН при упрощенной системе налогообложения), а также страховые взносы в Пенсионный фонд. Так например фиксированные страховые взносы в 2023 году составляют 45 842 рублей, в 2024 — 49 500 ₽. Помимо фиксированных страховых взносов ИП обязаны оплачивать дополнительные страховые взносы свыше дохода 300 тыс.рублей в год.
Самозанятые налоговые обязательства сводятся к уплате налога на профессиональный доход. Ставка налога составляет 4% или 6% в зависимости от того, кто является плательщиком. Если платеж поступает от физического лица, то ставка составит 4%, от юридического лица или ИП - 6%. При этом обязанность по оплате страховых взносов у самозанятых отсутствует. Если самозанятому нужен страховой стаж, то страховые взносы можно платить в добровольном порядке.
3. Виды деятельности
Индивидуальные предприниматели могут осуществлять виды деятельности, разрешенные для выбранного режима налогообложения, за некоторыми исключениями. Так например, ИП не сможет продавать крепкий алкоголь или заниматься банковской деятельностью.
Самозанятые более ограничены в выборе ниши. Они могут только оказывать услуги или продавать продукцию собственного производства. Реализация товаров для перепродажи при самозанятости запрещена.
4. Ограничение по выручке
Лимит по выручке для индивидуального предпринимателя не ограничен совсем при общем режиме налогообложения. При выборе специального режима необходимо ориентироваться на лимиты, установленные для выбранного режима. Так например, в 2023 году ИП на УСН могут зарабатывать до 251,4 млн рублей в год, а на патенте — до 60 млн рублей в год.
Лимит по выручке самозанятого ограничен суммой 2,4 млн рублей в год. Если самозанятый превысит данный лимит, то он обязан зарегистрироваться в форме ИП и перейти на другой режим налогообложения.
5. Отчетность
ИП имеют больше прав и свобод в сфере предпринимательства, но они также несут полную ответственность за долги от предпринимательской деятельности. ИП также обязаны представлять налоговую отчетность и уведомления о начисленных налогах и взносах.
Самозанятость позволяет работать по упрощенной схеме без дополнительной отчетности, однако имеет некоторые ограничения. Например, самозанятый не имеет права на найм рабочей силы и участие в государственных закупках. Кроме того, самозанятый обязан предоставлять квитанции об оплате своих услуг физическим лицам.
6. Онлайн-касса
Если индивидуальный предприниматель получает оплату за свои товары или услуги от физических лиц, то он обязан применять контрольно-кассовую технику по всем правилам, предусмотренным законом.
Самозанятые не обязаны использовать онлайн-кассу. Им достаточно оформить чек в Приложении «Мой налог» и передать такой чек покупателю.
В выборе между ИП и самозанятостью необходимо учесть все вышеперечисленные факторы. Если вы планируете развивать ваш бизнес, не хотели бы себя ограничивать в видах деятельности и размере выручки, то вам подойдет форма ИП.
Если же вам подходит упрощенная система работы без отчетов и обязанности применения онлайн-касс и с минимальными налоговыми платежами, то самозанятость может быть более подходящим вариантом.
Всегда рекомендуется консультироваться со специалистом в области бухгалтерии и налогового права, чтобы принять взвешенное решение, исходя из ваших конкретных условий и потребностей.
Формула
Бухгалтерия №1
+7 (343) 361-55-02
https://formula.bz/
https://tenchat.ru/formula_bz