Как разработать финансовый план современного предприятия

1. Финансовое планирование предприятия

Любая современная компания, которая ведет экономическую деятельность в той или иной области бизнеса, занимается планированием. В бизнесе планирование играет если не ведущую, то, по крайней мере, важную роль в вопросах экономической эффективности и направлено на максимизацию эффективности, которую способен показать бизнес.

Финансовый план предприятия – это подвид группы управленческих, взаимосвязанных документов, который составляется и ведется для перспективного планирования и операционного управления доступными фирме ресурсами в денежной форме. Проще говоря, благодаря финансовому плану обеспечивается баланс между плановыми и фактическими поступлениями выручки, и с другой стороны – плановыми и фактическими расходами на деятельность компании.

Сбалансированность финансово-экономического состояния компании, которое достигается благодаря качественному финансовому планированию, пожалуй, является главным профитом использования такого инструмента менеджмента, как финансовый план предприятия.

1) Типы финансовых планов современного предприятия

На современном рынке жесткая конкуренция заставляет предприятия работать гораздо усерднее, изыскивая ресурсы и возможности для повышения конкурентоспособности в рамках своей деятельности. Финансовые планы, предметно, а также их вариативное использование в операционных вопросах бизнеса, позволяют решать эти управленческие задачи, основываясь именно на внутренних планах и ресурсах компании, по возможности избегая серьезной зависимости бизнеса от непрерывного потока заимствований. Или, если не решать, то, по крайней мере, формировать за счет инструментов финансового планирования баланс внутри экономических вопросов организации.

Стоит отметить, что финансовые планы на предприятиях отличаются не только размером периода планирования (длительностью), но и составом. Состав показателей или состав статей планирования будет отличаться по двум параметрам: назначение и степень детализации. Условно говоря, для одной компании достаточна группировка расходов «коммунальные расходы», а для другой – важно плановое и фактическое значение каждого показателя группировки: вода, электроэнергия, газовое снабжение и прочие. Поэтому главной классификацией финансовых планов принято считать классификацию по периоду планирования, внутри которой каждая конкретная компания самостоятельно выбирает степень детализации финансового плана.

Как правило, современные компании в России используют три основных типа финансовых планов:

ﾷ Фин. планы краткосрочных периодов: максимальный горизонт планирования составляет год. Используются для операционной деятельности и могут включать максимальную детализацию плановых и фактических показателей, которыми управляет команда компании.

ﾷ Фин. планы среднесрочных периодов: горизонт планирования больше года, но не более пяти лет. Используются для планирования в горизонте 1-2 года, включают инвестиционные и модернизационные планы, способствующие росту или укреплению бизнеса.

ﾷ Фин. планы долгосрочных периодов: самый длительный горизонт планирования, начинающийся от пяти лет, включающий в себя интерпретацию долгосрочных финансовых и производственных целей компании.

2) Разработка финансового плана современного предприятия

Разработка финансового плана предприятия – индивидуальный процесс для каждого отдельно взятого предприятия, зависящий от внутренних экономических особенностей и таланта специалистов финансового блока. При этом любой подход, даже самый экзотический, к процессу финансового планирования требует от финансистов включения обязательных, то есть идентичных для всех, финансовых данных при составлении финансовых планов:

ﾷ Плановые и оперативные данные объема производства и реализации;

ﾷ Плановые и фактические сметные данные подразделений;

ﾷ Данные бюджетов расходов;

ﾷ Данные бюджетов доходов;

ﾷ Данные по кредиторке и дебиторке;

ﾷ Данные бюджетов налогов и отчислений;

ﾷ Нормативные данные;

ﾷ Данные БДДС;

ﾷ Специфические данные управленческого учета конкретного предприятия.

На практике роль финансовых планов огромна в современном бизнесе. Можно сказать, что финансовые планы вытесняют постепенно традиционные бизнес-планы, потому что только конкретную информацию содержат и дают возможность управленческим командам постоянно контролировать важнейшие значения. По сути, для менеджеров среднего и высшего звена система финансовых планов, составляемых на предприятии, является максимально динамичным инструментом. То есть любой менеджер, имеющий доступ к управленческой информации и компетенции для управления такой информацией, может непрерывно повышать эффективность работы вверенного ему подразделения благодаря использованию различных комбинаций инструментов финансового планирования.

3) Форма финансового плана предприятия и решаемые с помощью системы финансовых планов управленческие задачи

Не существует сегодня утвержденной формы или признанного эталона финансового плана для предприятия, а вариативность форм этого управленческого инструмента обусловлена внутренней спецификой предприятий. В практике управления встречаются традиционные табличные формы системы финансовых планов предприятий, собственные IT-разработки в виде специальных программ и связок этих программ, обеспечивающих импорт и экспорт данных, и специализированные коробочные программные комплексы.

Чтобы могло предприятие определить необходимую степень детализации собственного финансового плана, стоит перечислить перечень управленческих проблем, которые финансовый план поможет решить:

ﾷ Финансовый план решает проблему подготовки и внедрения на предприятии системы непрерывной оценки финансовых показателей компании;

ﾷ Финансовый план позволяет настроить процесс непрерывной подготовка прогнозов и планов деятельности компании;

ﾷ Определить источники поступления и объемы планируемых на предприятии финансовых ресурсов;

ﾷ Сформировать планы по потребности предприятия в финансировании;

ﾷ Запланировать нормативы в рамках предприятия;

ﾷ Изыскать резервы и внутренние возможности для повышения эффективности;

ﾷ Управлять плановой модернизацией и развитием компании.

Таким образом, система взаимосвязанных финансовых планов становится той частью системы управления предприятием, которая отражает и дает возможность управления всеми финансовыми, экономическими, производственными и хозяйственными процессами, как внутри предприятия, так и во взаимодействии компании с внешней экономической средой.

4) Финансовый план предприятия – образец

Чтобы составить качественный финансовый план рекомендуется использовать следующую последовательность действий:

1.Сформулировать цели составления финансового плана;

2. Конкретизировать состав показателей и степень детализации;

3. Изучить примеры и образцы финансовых планов;

4. Разработать пример формы финансового плана и согласовать внутри организации;

5. На основе обратной связи от пользователей образца финансового плана предприятия – разработать итоговый индивидуальный шаблон финансового плана компании.

Финансовые планы составляются не только для планирования работы отдельно взятой компании целиком, выполнять они могут разные задачи – быть основой проектов, расчетами внутри отдельных подразделений или отражать финансовые данные по отдельно взятой выпускаемой детали.

2. Как составить финансовый план предприятия?

Понятие финансового плана кажется сложным и неясным для новичка, однако непонятного или трудного в нём ничего нет. В этой статье подробно будет объяснён такой термин, как составить правильно этот документ.

ЧТО ТАКОЕ ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН?

Финансовым планом называется совокупный составной план работы и дальнейшего развития фирмы или предприятия, но в денежном (проще говоря, стоимостном) выражении. В нём даётся прогноз и оценка:

ﾷ эффективности деятельности организации;

ﾷ финансовые результаты производственных операций;

ﾷ финансовые результаты инвестиционных мероприятий.

Цель создания этого документа — поиск наиболее эффективной стратегии финансового планирования.

Различают следующие виды финансовых планов:

ﾷ краткосрочного периода планирования (детальный план, охватывает годовой период или меньший срок);

ﾷ среднесрочного периода планирования (1-2 года, реже — 5 лет, но не больше; обычно включает в себя смелые идеи по преобразованию бизнеса);

ﾷ долгосрочного периода (от пяти лет, прогнозы и идеи на долгий срок.

Редко точны, однако их особенно внимательно рассматривают кредитные организации. Банкирам понять нужно, есть ли у вашего бизнеса долгосрочные перспективы и безопасно ли вкладывать в него деньги).

Финансовый план должен охватывать результаты производственной и хозяйственной деятельности фирмы, исследования рынка и бухгалтерию, стоимость продукции, издержки и необходимые расходы.

Мы — та компания, которая сумеет создать план, полностью отвечающий вашим запросам. Мы владеем необходимым инструментарием и навыками, чтобы облегчить финансовое планирование вашей фирмы.

1) Из чего состоит финансовый план?

Правильно составленный финансовый план состоит из следующих составных частей:

ﾷ доходы (и все способы поступления средств в организацию);

ﾷ расходы (разнообразные траты на зарплаты, издержки, риски и потери);

ﾷ взаимоотношения с кредитными и налоговыми организациями;

ﾷ общий бюджет организации.

Необходимо составлять финансовый план, опираясь на реальные доходы и расходы фирмы, в противном случае вы только потеряете время и деньги.

Доходы

Обычно понимается под доходами предприятия выручка с реализации товаров и услуг. Доходы определяются стоимостью продукции и спросом на неё, издержками на производство, налогообложением, объёмом продукции и другими факторами.

Расходы

Эта часть плана состоит из:

ﾷ арендной платы и коммунальных платежей;

ﾷ страховки бизнеса;

ﾷ затрат на заработную плату сотрудникам;

ﾷ налогов и комиссий;

ﾷ погашения кредитов и займов;

ﾷ непредвиденных расходов;

ﾷ издержек производства.

Каждому из этих расходов уделите внимание, поскольку их значение при планировании бюджета всего предприятия колоссально. Неправильно учтённые расходы грозят вам значительными убытками или даже разорением организации.

2) Примеры финансового плана

Рассмотрим сокращённый план финансово-хозяйственной деятельности небольшой фирмы по производству кондитерских изделий. Фирма небольшая — два повара, уборщица и бухгалтер. Как должен выглядеть финансовый план — пример?

Составлять этот документ легче всего в таблице Excel. Финансовый план — образец — в Excel можно даже скачать. В первой колонке таблицы нужно разместить такие пункты, как:

ﾷ стоимость закупки исходного материала (в данном случае — продуктов: муки, маргарина, яиц, кондитерской посыпки, варенья…);

ﾷ аренда необходимого для работы оборудования;

ﾷ аренда помещения;

ﾷ расходы на страховку бизнеса;

ﾷ аренда транспорта (или расходы на перевозку);

ﾷ зарплата сотрудникам (суммарно);

ﾷ налогообложение и возвращение кредита банку;

ﾷ расходы на рекламу — продвижение сайта и групп в социальных сетях,

раздача листовок, реклама по телевизору и по радио, разработка новых методов рекламы;

ﾷ коммунальные платежи (электричество, газ, отопление);

ﾷ непредвиденные расходы и риски;

ﾷ итого расходы.

Надо написать денежные затраты напротив каждого из этих пунктов .

Такую же схему повторите с доходами — это, несомненно, более приятно. Затем высчитайте итоговую прибыль и выручку. Необходимо указать в финансовом плане расчёт обоснования к плану финансово-хозяйственной деятельности.

Выводы по данным расчётным материалам должны помочь выработать новую стратегию. Слишком большая стоимость перевозки продукции? Отлично, значит можно купить подержанное авто. Лишние расходы на уборщика? Эти функции способен выполнить любой сотрудник за небольшую доплату. Большие налоги? Возможно, необходимо бухгалтеру предложить перейти на чёрную зарплату или записать его как фрилансера, чтобы уменьшить налоговые выплаты, или поменять тип организации.

Финансовый план проекта удобнее всего создавать в табличном виде, хотя это и не обязательное условие. Готовые образцы финансовых планов для разных видов бизнеса и финансовую модель можно скачать на нашем сайте в разделе: «Типовые бизнес-планы». Вы у нас найдёте образцы и готовые решения. В случае, если вы заказать хотите индивидуальную работу, оставьте зайдите в раздел «Контакты». Там вы найдёте наш номер телефона и электронную почту. Оставьте заявку, с вами обязательно свяжутся наши специалисты. Мы обсудим цели проекта и пути его реализации; в итоге вы получите идеальный план, в котором нуждаетесь.

3) Что значит финансовый план для бизнес-плана?

Бизнес-план — это документ, который предприниматель предоставляет банку или иной кредитной организации, чтобы получить кредит на развитие своего бизнеса. Также составляются бизнес-планы для привлечение инвестиций, для получения поддержки у государственных органов либо для собственных нужд.

Этот документ состоит из следующих частей:

ﾷ резюме предпринимателя;

ﾷ статус организации;

ﾷ характеристика отрасли специализации фирмы;

ﾷ исследование рынка;

ﾷ маркетинговое исследование спроса и предложения в необходимой отрасли сбыта, доказывающее, что товар или услуга будут пользоваться спросом;

ﾷ производственный план и финансовый план;

ﾷ заключение, окончательно убеждающее банкиров, что организация вызывает доверие и ей можно дать кредит.

Финансовый план — это важная часть бизнес-плана для получения кредита, для поиска финансирования или для других нужд. Чтобы заявку одобрила кредитная организация, финансовый план должен чётко отвечать на следующие вопросы:

ﾷ Есть ли у бизнеса перспективы? Будет ли продукт востребован? (Сюда неплохо приложить небольшое маркетинговое исследование, доказывающее, что продукт будет пользоваться спросом на рынке);

ﾷ Можно ли вам доверять как бизнесмену? (А этот факт вы должны доказать, приводя реалистичные прогнозы и максимально достоверные расчёты. Не хитрите! В банках есть собственные аналитики, которые смогут проверить каждый пункт);

ﾷ Сможет ли кредитная организация вернуть свои вложения? Насколько быстро она сможет заработать на вас, каковы риски?

Если вы хотите, чтобы заявка была одобрена с первого раза, необходимо предоставить максимально честные и точные расчёты, и при этом показать банкирам, что вы — вызывающий доверие, ответственный человек с большим будущим.

Кстати, любой из типовых бизнес-планов вы можете выбрать у нас, в любом из разделов, в зависимости от того, какая тема вас интересует.

4) Как составить финансовый план для получения кредита?

Правильно этот документ составляется таким образом:

ﾷ сперва указывается предполагаемый расчёт эффективности работы предприятия, сюда же относится анализ эффективности инвестиций;

ﾷ затем идёт анализ безубыточности — должна быть предоставлена стратегия избегания убытков, нахождение «точки безубыточности» (это объём и способ реализации продукции, при котором доходы превышают расходы и покрывают убытки);

ﾷ укажите расчёт главных финансовых показателей бизнес-плана — сколько денег ориентировочно потребуется на проекты, оплату труда сотрудников, коммунальные услуги;

ﾷ формулы, таблицы, расчёты и диаграммы, на которые компания опиралась в расчётах других пунктов;

ﾷ вывод.

К написанию финансового плана следует ответственно подходить, поскольку, если представители банка увидят взятые «с потолка» цифры, доверие к компании или организации будет серьёзно подорвано, и одобрение заявки на получение кредита окажется под сомнением.

5) Содержание финансового плана

Что должен включать финансовый план? Как мы отметили выше, он может состоять из четырех ключевых источников. Их также дополняет стратегия финансирования. Рассмотрим содержимое плана соотносительно с источниками, сущность которых мы рассмотрели выше.

Финансовый план предприятия рекомендуется начинать составлять со стратегии приобретения и распределения необходимых капиталов. Что должно входить в этот документ? Рекомендуемая его структура предполагает наличие в нем следующих основных разделов:

- определение источников поступления выручки;

- формирование спектра необходимых расходов;

- определение каналов привлечения дополнительных капиталов (за счет кредитов, инвестиций);

- формирование ключевых принципов взаимодействия с государством (выбор и обоснование организационно-правовой формы, режима налогообложения).

Прогноз по выручке предполагает составление документа, в котором будут отражаться:

- определение ключевых каналов извлечения прибыли (например, продажа конкретных видов товаров, которые имеют наивысший спрос);

- выявление факторов, влияющих на динамику продаж (сезон, валютные колебания, политика регуляторов);

- формирование прогноза по выручке в привязке к тем или иным периодам (месяцу, кварталу, году и иным периодам).

График, отражающий динамику расходов, предполагает очень схожую структуру:

- определение ключевых статей расходов (например, оплата труда, сырья, транспортных услуг);

- выявление факторов, влияющих на издержки;

- формирование прогнозов по расходам.

В свою очередь, баланс выручки и издержек, а также бухгалтерской отчетности имеют достаточно сложную структуру (в случае если за их основу принимаются формы, утвержденные государством). Назначение данных документов — в том, чтобы выявить, насколько эффективна текущая бизнес-модель организации, определить, насколько рентабельна фирма в том или ином расчетном периоде.

Вполне возможно, что руководство предприятия решит задействовать официальные формы отчета о прибылях и убытках, а также бухгалтерского баланса. В этом случае для их заполнения потребуется доступ к записям о движении капитала в фирме, к проводкам. Так, нужно будет исследовать план счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственных активностей фирмы. Данные для заполнения отмеченных форм в основном берутся оттуда. План счетов финансовой деятельности должен, безусловно, быть корректно составлен. Это гарантируется его стандартизацией — на уровне федеральных правовых актов.

6) На что обратить внимание при составлении финансового бизнес плана?

Первое, что следует отметить: финансовый план — это один из многих документов, составляемых в целях оптимизации модели развития организации. Он может дополнять другие источники. Чаще всего он является составным компонентом, и при этом очень важным, более масштабного документа — бизнес-плана. Основная его функция в этом случае — формирование у основателей организации, инвесторов или кредиторов представления о том, каковы перспективы коммерческих активностей конкретного предприятия. План финансовой деятельности, как мы отметили выше, будет включать данные о выручке, издержках, а также отражающие их статистические данные. Все эти сведения нужны основателям бизнесов и их партнерам.

Главное — отразить в документе то, какими будут основные факторы, влияющие на получение и распределение капитала, то, как их своевременно распознать и адаптировать бизнес-модель предприятия к возможным изменениям. План финансово-хозяйственной деятельности фирмы позволяет определить так называемую «точку безубыточности» фирмы — момент, с которого выручка стабильно превышает расходы (в другой интерпретации — когда осуществляется возврат установленной части инвестиций).

Прогнозирование доходов и расходов обычно формируется на несколько лет — чаще всего на 3 года. Как мы отметили выше, в первый год можно распределять соответствующие показатели помесячно. В структуре доходов и расходов могут быть дополнительно выделены те, что характеризуются высокой стабильностью или, наоборот, волатильностью. Например, что касается издержек, относящихся к первому типу, это может быть арендная плата в соответствии с контрактом. Волатильные расходы могут быть связаны с импортом товаров из-за рубежа. Их стоимость может меняться в силу изменений курса рубля на валютном рынке.

Составляя финансовый план, следует уделять более пристальное внимание, как считают некоторые исследователи, не производственному аспекту, а сбытовому. Компания может разработать совершенно уникальный, технологичный товар, однако бизнес-модель фирмы окажется неэффективной в силу недостаточно емкого рынка сбыта соответствующего продукта по тем ценам, которые заложены в бизнес-план как гарантирующие рентабельность предприятия. Решение соответствующей задачи может предполагать не только проведениефинансового анализа, но также и задействование, как вариант, социологических методов — опросов, общения с потенциальными потребителями в интернете с целью выявления их покупательских настроений, потенциала спроса.

Не стоит, в принципе, пренебрегать в при составлении алгоритма получения и распределения капитала расходами на продвижение, которые непосредственно не связаны с производственными. Вполне может оказаться так, что для занятия необходимой ниши на рынке предприятию нужно будет сильно вложиться в рекламу — чтобы о бренде узнало больше целевых потребителей.

При составлении финансовых планов необходимо действовать в условиях доступа к актуальным источникам законодательства. Нужно быть в курсе свежих новостей юридической сферы. Законодатель может довольно значительно изменить, условно говоря, налоговую ставку. Задача руководства предприятия - вовремя узнать об этом и внести необходимые корректировки в финансовый план.

Также не стоит планировать экономию на зарплате персонала. Изначально в бюджет фирмы рекомендуется по возможности закладывать, во-первых, размер штата, больший, чем может потребоваться, исходя из критериев рентабельности, чтобы при необходимости увеличить общую производительность предприятия в короткие сроки, во-вторых — в достаточной мере высокую величину трудовых компенсаций. Организация должна быть привлекательной для лучших специалистов того сегмента рынка, в котором она ведет деятельность.

Вывод:

Успешное развитие бизнеса во многом зависит от адекватного планирования. Особенно это характерно для предприятий, которые являются новыми игроками рынка. Их основателям важно, во-первых, грамотно занять свою нишу, во-вторых, сформировать устойчивую бизнес-модель, в-третьих, обеспечить инвестиционную привлекательность фирмы, а также высокие кредитные рейтинги. Все эти задачи позволяет решить грамотное планирование. Каким образом осуществляется составление финансового плана? Какова специфика данного источника?

Рыночная экономика диктует бизнесу новые требования к собственной организации. Высокая конкуренция заставляет бизнес ориентироваться на прогнозируемые результаты, что в свою очередь невозможно без планирования. Такая внешняя рыночная конъюнктура и побуждает компании заниматься финансовым планированием для обеспечения собственной эффективности.

Грамотные расчеты и планы способны обеспечить предприятию не только текущие операционные выгоды, но и помочь в управлении своими перспективами по производству работ и услуг, по денежному потоку, инвестиционной деятельности и в коммерческом развитии предприятия. Текущее финансовое состояние предприятия и соответствующий задел на будущее напрямую зависят от финансового планирования. Грамотно составленный финансовый план предприятия – это гарантия защищенности от бизнес-рисков и оптимальный инструмент управления внутренними и внешними факторами, влияющими на успех бизнеса.

Составление финансового плана для собственных нужд или для получения кредита в банке — это дело кропотливое и трудоёмкое. Однако, если вы неплохо разбираетесь в финансах и можете обосновать и доказать расчётами каждую цифру, это не станет для фирмы проблемой.

Кроме того, существуют разнообразные онлайн-калькуляторы и готовые шаблоны для финансового плана. Не хотите рисковать, пользуясь непонятными программами и сложными шаблонами? Мы — именно та компания, которая прекрасно разбирается в финансовом планировании и может сделать проект «под ключ». Либо вы можете купить уже готовый и бизнес-план и финансовую модель для своего бизнеса в разделе готовые бизнес-планы.

Разрабатывайте финансовый план в той или иной области планирования бизнеса, которая играет важную роль в вопросах экономической эффективности и направлено на максимизацию эффективности, что способен показать бизнес, для перспективного планирования и операционного управления доступными фирме ресурсами в денежной форме!

https://www.instagram.com/beginway/?hl=ru