Когда банк может отказать в проведении валютной операции. Краткие советы по снижению рисков

Когда банк может отказать в проведении валютной операции. Краткие советы по снижению рисков

Банк может отказать в перечислении платежа иностранному контрагенту в следующих случаях:

  • ошибки и неточности в контракте;
  • несоответствие операции условиям контракта;
  • несоответствие условий контракта и первичных документов.

Ошибки и неточности в контракте

Банк откажет, если в контракте неверно указаны реквизиты контрагентов или отсутствуют существенные условия, например, условия поставки, перехода права собственности, порядок расчетов.

Рекомендации:

Проверьте правильность реквизитов и условий перед подписанием.

Согласуйте контракт со всеми ответственными службами, включая юристов и бухгалтерию.

Закрепите правила контроля договора внутренним регламентом. Составленная один раз пошаговая методичка поможет сохранить время, нервы и деньги в дальнейшем.

Несоответствие валютной операции условиям контракта

Банк может отказать, если операция не соответствует условиям контракта. Например, оплата аванса больше, чем предусмотрено в контракте, или валюта операции не совпадает.

Рекомендации:

Проверьте соответствие операции условиям договора.

Отразите условие о возможности подписания документов по электронной почте в контракте.

Несоответствие условий контракта и первичных документов

Банк может отказать, если первичные документы (инвойсы, акты) отличаются от условий контракта.

Рекомендации:

Контролируйте наличие полного комплекта документов у обеих сторон.

Проверяйте документы на соответствие условиям контракта.

Как избежать административной ответственности

Ответственность за нарушения валютного законодательства предусмотрена ст. 15.25 КоАП.

Возможные нарушения:

  • Невыполнение обязанности по получению выручки от иностранных контрагентов – п. 4 ст. 15.25 КоАП.
  • Невыполнение обязанности по возврату аванса – п. 5 ст. 15.25 КоАП.
  • Несоблюдение порядка представления подтверждающих документов – п. 6 ст. 15.25 КоАП.

Штрафы за неполучение выручки и невозврат аванса

Если иностранный контрагент не оплатил товар или услугу, ответственность несет российская организация. Избежать проблем можно с помощью страхования и торгового финансирования.

Рекомендации:

Предусмотрите полную предоплату для зарубежных покупателей.

Будьте готовы подтвердить легитимность невозврата валютных средств документами.

Штраф за несвоевременное представление документов

Если компания своевременно не представила документы в банк, ей придется заплатить штраф.

Рекомендации:

Проводите регулярную сверку остатков по валютному контракту с отделом валютного контроля банка.

Закрепите обязанности по сверке за специалистом казначейства.

Введение обязательной продажи валютной выручки

С 16 октября 2023 года экспортеры обязаны зачислять на банковский счет не менее 80% валютной выручки и продавать не менее 90% от этой суммы

При этом в течение 60 дней с момента получения средств попавшие в перечень компании обязаны зачислять на свои счета в российских банках не менее 80% всей иностранной валюты, полученной в соответствии с условиями их экспортных контрактов.

Не позднее двух недель продавать на внутреннем рынке не менее 90% зачисленной валютной выручки (но не менее 50% от средств, полученных в соответствии с каждым экспортным контрактом, в срок не более 30 дней с момента их получения).

Основание - Постановление Правительства № 1681 от 12.10.2023 года.

Рекомендации: следите за изменениями в законодательстве и вовремя организуйте продажу выручки согласно новым требованиям.

Следуя рекомендациям, можно значительно снизить риски валютного контроля. Важно тщательно проверять и корректно оформлять все документы, соблюдая условия контрактов, а также своевременно представлять их в банк. Остались вопросы, не стесняйтесь их задавать.

Возможно, я не открыла вам Америку, но лучшая гарантия избежать ошибки – это системный внутренний контроль. Чем лучше он организован на предприятии, тем меньше риски попасть в неприятную ситуацию и понести финансовые убытки!

Если вы не уверены в своих силах, то можно периодически приглашать для внутреннего аудита стороннего специалиста. У наших специалистов большой опыт работы с ВЭД.

✅ Задать свой вопрос или заказать аудит можно здесь:

WhatsApp РФ: +79185831919 для зарубежных клиентов: +995599066822

звонки по РФ: +79518309626

Отзывы читайте здесь 👉 https://dzen.ru/b/ZFSx43kGMn2GP7it

Подписывайтесь на нас в телеграм, 🚀там больше фишек и советов по налогам и финансам, которые помогут вам сэкономить время и деньги.

11
Начать дискуссию