Банк может отказать в перечислении платежа иностранному контрагенту в следующих случаях:ошибки и неточности в контракте;несоответствие операции условиям контракта;несоответствие условий контракта и первичных документов.Ошибки и неточности в контрактеБанк откажет, если в контракте неверно указаны реквизиты контрагентов или отсутствуют существенные условия, например, условия поставки, перехода права собственности, порядок расчетов.Рекомендации:Проверьте правильность реквизитов и условий перед подписанием.Согласуйте контракт со всеми ответственными службами, включая юристов и бухгалтерию.Закрепите правила контроля договора внутренним регламентом. Составленная один раз пошаговая методичка поможет сохранить время, нервы и деньги в дальнейшем. Несоответствие валютной операции условиям контрактаБанк может отказать, если операция не соответствует условиям контракта. Например, оплата аванса больше, чем предусмотрено в контракте, или валюта операции не совпадает.Рекомендации:Проверьте соответствие операции условиям договора.Отразите условие о возможности подписания документов по электронной почте в контракте.Несоответствие условий контракта и первичных документовБанк может отказать, если первичные документы (инвойсы, акты) отличаются от условий контракта.Рекомендации:Контролируйте наличие полного комплекта документов у обеих сторон.Проверяйте документы на соответствие условиям контракта.Как избежать административной ответственностиОтветственность за нарушения валютного законодательства предусмотрена ст. 15.25 КоАП. Возможные нарушения:Невыполнение обязанности по получению выручки от иностранных контрагентов – п. 4 ст. 15.25 КоАП.Невыполнение обязанности по возврату аванса – п. 5 ст. 15.25 КоАП.Несоблюдение порядка представления подтверждающих документов – п. 6 ст. 15.25 КоАП.Штрафы за неполучение выручки и невозврат авансаЕсли иностранный контрагент не оплатил товар или услугу, ответственность несет российская организация. Избежать проблем можно с помощью страхования и торгового финансирования.Рекомендации:Предусмотрите полную предоплату для зарубежных покупателей.Будьте готовы подтвердить легитимность невозврата валютных средств документами.Штраф за несвоевременное представление документовЕсли компания своевременно не представила документы в банк, ей придется заплатить штраф.Рекомендации:Проводите регулярную сверку остатков по валютному контракту с отделом валютного контроля банка.Закрепите обязанности по сверке за специалистом казначейства.Введение обязательной продажи валютной выручкиС 16 октября 2023 года экспортеры обязаны зачислять на банковский счет не менее 80% валютной выручки и продавать не менее 90% от этой суммы При этом в течение 60 дней с момента получения средств попавшие в перечень компании обязаны зачислять на свои счета в российских банках не менее 80% всей иностранной валюты, полученной в соответствии с условиями их экспортных контрактов. Не позднее двух недель продавать на внутреннем рынке не менее 90% зачисленной валютной выручки (но не менее 50% от средств, полученных в соответствии с каждым экспортным контрактом, в срок не более 30 дней с момента их получения).Основание - Постановление Правительства № 1681 от 12.10.2023 года.Рекомендации: следите за изменениями в законодательстве и вовремя организуйте продажу выручки согласно новым требованиям.Следуя рекомендациям, можно значительно снизить риски валютного контроля. Важно тщательно проверять и корректно оформлять все документы, соблюдая условия контрактов, а также своевременно представлять их в банк. Остались вопросы, не стесняйтесь их задавать. Возможно, я не открыла вам Америку, но лучшая гарантия избежать ошибки – это системный внутренний контроль. Чем лучше он организован на предприятии, тем меньше риски попасть в неприятную ситуацию и понести финансовые убытки! Если вы не уверены в своих силах, то можно периодически приглашать для внутреннего аудита стороннего специалиста. У наших специалистов большой опыт работы с ВЭД.✅ Задать свой вопрос или заказать аудит можно здесь:WhatsApp РФ: +79185831919 для зарубежных клиентов: +995599066822звонки по РФ: +79518309626Отзывы читайте здесь 👉 https://dzen.ru/b/ZFSx43kGMn2GP7itПодписывайтесь на нас в телеграм, 🚀там больше фишек и советов по налогам и финансам, которые помогут вам сэкономить время и деньги. #ольга_ульянова_аудитор #финансы_под_контролем