Любой бизнес базируется на договорных отношениях и финансовом планировании, соприкасается с налоговым законодательством. Именно поэтому профессионально грамотное ведение налогового учета и бухгалтерской отчетности важны для безопасности бизнеса, особенно в период экономической турбулентности. Мы в команде biznesinalogi постарались разобрать эту тему.
В зависимости от сложности деятельности и организационной формы собственности бизнесмены делегируют учет профессиональным бухгалтерам либо ведут самостоятельно.
И в том, и в другом случае иногда возникает необходимость прибегнуть к консультациям, получить которые можно разными способами и от разных лиц. Важно помнить, что не все из них безопасны.
Не все консультации одинаково полезны.
Часть предпринимателей в целом склонна экономить на бухгалтерских услугах, обесценивая возможную пользу экспертной помощи, считая такую работу лишними тратами для микро и малых предприятий. И когда не хватает собственных знаний, поиск бесплатного консультанта происходит в лучшем случае в налоговой, а чаще среди знакомых бухгалтеров.
Примерно так: а не попить ли чая с соседкой Ирой, ведь она 15 лет работает главбухом завода шестерен. Там же годовой баланс, и прибыль, и чего только нет. Она совершенно точно, непременно знает все. Мегамозг. Пойду за печеньками и вперед штурмовать соседку.
Ирония тут в том, что Ирина, несомненно, выдающийся профессионал в своей сфере. Еще бы, с таким-то опытом! Но едва ли ее уникальные знания подойдут ИП, для которого предоставлен совершенно иной выбор налоговых режимов, набор льгот и порядок их применения, нежели для крупного производственного предприятия. И не факт, что большой опыт учета в производстве будет полезен малому предприятию по оказанию услуг с уплатой УСН. Это так себе вариант.
И даже если профиль вашей соседки бухгалтера как раз соответствует вашему виду деятельности, то какую ответственность она несет, если допустит ошибку или вы ее неверно поймете? Никакую с финансовой и административной точки зрения. Разве что наживет соседскую неприязнь и страх, что ваша собака испортит ей коврик.
Бесплатные консультации по простым вопросам можно найти также на сайтах бухгалтерских компаний. Ответ скорее всего будет короткий и неполный. Вопрос доверия к ответу возникает и здесь — пока вы не заключили договор на обслуживание, все риски на вас.
Бесплатные консультации в налоговой
С устной консультацией в налоговой примерно то же самое, даже еще более безнаказанно: в случае ошибки такому консультанту не грозит, что вы будете ежедневно сверлить его взглядом во дворе собственного дома или на дне рождения общей подруги.
Поэтому лучше обращаться письменно: по электронной почте или обычным письмом. Ответом можно будет руководствоваться для защиты при налоговых проверках.
В налоговой службе можно получить консультацию по весьма ограниченному кругу вопросов, таких как:
- актуальные налоговые режимы и льготы;
- подготовка налоговой отчетности;
- порядок расчета и уплаты налогов;
- наличие задолженности или переплаты по налогам;
- порядок возврата излишне уплаченного налога;
- регистрация и учет контрольно-кассовой техники.
Кроме того, полученный ответ в некоторых случаях придется еще расшифровать, так как состоит он обычно из целых абзацев НК, неадаптированных для человеческого понимания.
Профессиональные консультации у частных экспертов.
Платные консультации по ведению учета и налогам можно получить у профессиональных консультантов по налогам, аудиторов, налоговых адвокатов, а также у бухгалтеров с высоким уровнем квалификации, которые работают, как правило, в аутсорсинговой компании или на себя как фрилансеры. Ведение учета одновременно в разных сферах бизнеса и с разными налоговым системами позволяет таким бухгалтерам поддерживать практические знания наряду с изучением теории и отслеживанием изменений в законодательстве.
При этом далеко не каждый даже высококвалифицированный бухгалтер может оказывать консультации по всем налоговым и финансовым вопросам, так как это требует экспертного ресурса в множестве отраслей и обширного опыта.
Перечень услуг, оказываемых профессиональными налоговыми консультантами, гораздо шире, чем у работников ФНС:
разъяснения спорных вопросов законодательства по налогам;
постановка налогового учета в компании;
- выявление уязвимых мест в организации учёта;
- экспертиза налогового учета и отчетности с последующим рекомендациями по устранению ошибок;
- помощь в составлении бухгалтерской и налоговой отчетности;
- экспертный анализ бизнес-планов, сделок, договоров и проектов на предмет соблюдения требования налогового законодательства и максимального использования льгот;
- законная налоговая оптимизация, направленная для снижения налоговой нагрузки и рисков;
подготовка претензий, запросов, возражений, заявлений в ФНС;
обжалование решения налоговой инспекции в вышестоящем налоговом органе;
досудебное урегулирование споров с налоговым органом;
представление интересов субъектов предпринимательства в судебных процессах с налоговым органом.
Очень приятный бонус при получении консультаций от настоящих гуру налогового учета и финансовой грамотности — перевод юридических скриптов на понятный любому человеку язык.
В любом случае при выборе консультанта задайте себе вопрос, кто и какую будет нести ответственность за действия (или их отсутствие), которые вы совершите или не совершите после получения на консультации информации.
Когда консультация стоит денег
Надежная грамотная консультация — это не воздух. Она имеет реальную ценность и стоимостное выражение. Стоимость складывается из профильного образования, поддержания квалификации путем непрерывного обучения, практического опыта, сертификата, страховки и не менее важного ресурса — личного времени консультанта!
Профессиональная ответственность аудиторов и налоговых консультантов подлежит страхованию. Это означает, что в случае допущения ошибок или совершения упущений этой категорией экспертов, причиненный бизнесу ущерб будет возмещен.
Кроме того, стоимость консультации компенсируется минимизацией налогов, снижением вероятности получить штрафы и подвергнуться иным санкциям со стороны налоговых органов.
Такая услуга, оказанная профессионалом, легко себя окупает, если:
- уменьшает налоговую нагрузку за счет выбора оптимального режима налогообложения и правильного применения льгот;
- предотвращает судебные разбирательства;
- снижает налоговые и финансовые риски;
- оптимизирует затраты, снижает издержки.
Консультации при наличии бухгалтера.
Консультации могу понадобиться даже если есть бухгалтер в штате, но возникла необходимость дополнительного контроля учетных функций и проверка актуальности применяемых методов и действий в связи с изменениями в налоговом законодательстве. Иногда причиной может послужить отсутствие у сотрудников бухгалтерии времени на непрерывное отслеживание обновления законов и посещение обучающих мероприятий. Или есть вопрос доверия к действующему бухгалтеру — такое тоже нередко бывает. Сам бухгалтер может инициировать частную консультациею, если чувствует неуверенность в правильности своих профессиональных действий.
Наиболее эффективным решением таких вопросов являются консультации бухгалтера профильной направленности, профессионального аудитора или консультанта по налогам.
Вывод
Какова бы ни была причина размышлений относительно метода консультации или выбора консультанта, если бизнесмен или предприниматель об этом подумал, значит вопросы и сомнения уже есть. Решение всегда остается за руководителем предприятия или собственником бизнеса, так как все риски и ответственности лежат на них.
Важно помнить, что компетентную помощь можно получить либо в ФНС, но если консультация оказана письменно и только по узком ряду вопросов, либо у профессионалов узконаправленного или расширенного профиля, которые несут ответственность за оказанные услуги.