Налог при продаже квартиры: все, что нужно знать в 2023

Поскольку деньги, полученные с продажи квартиры являются вашим доходом, они также облагаются налогом: 13% для резидентов РФ и 30% для нерезидентов РФ.

Как рассчитывается сумма дохода

Доход рассчитывается как разница денежной суммы полученной от продажи недвижимости и затрат, понесенных на ее покупку (а в случае с покупкой новостройки и на ремонт/неотделимые улучшения), если есть подтверждающие указанные расходы документы.

Если квартира куплена по ДДУ

В таком случае срок владения начинает исчисляться с момента полной оплаты по ДДУ. Если при введении объекта в эксплуатацию возникнет необходимость доплаты за квадратные метры, то на сроки владения это никак не повлияет.

Законом установлены сроки владения недвижимостью для последующей ее продажи без уплаты налогов.

Срок владения составляет 3 года в случае, если квартира получена безвозмездно (в результате приватизации, дарения, наследования, договора ренты) и/или является вашим единственным жильем. О понятии единственное жилье мы уже рассказывали более подробно в этой статье.

Во всех иных случаях срок владения составляет 5 лет.

Как уменьшить размер налога

Самый простой способ - уменьшить налогооблагаемую базу за счет понесенных расходов: сюда относится и стоимость, по которой объект покупался и те неотделимые улучшения (включая ремонт) которые были сделаны и подтверждены документально.

Из стоимости объекта можно вычесть проценты по ипотечному кредиту, взятому на покупку этого объекта.

Также для уменьшения суммы налога применяют налоговые вычеты. В случае продажи вы можете применить вычет 1 млн. руб. от стоимости проданной квартиры.

Предположим, вы купили квартиру за 8 млн. и продали за 10 млн. Разница составляет 2 млн., и с нее должен быть уплачен налог. Но вы можете применить вычет (10. млн. - 1 млн.) и тогда налогооблагаемая база также сократится.

Этот способ особенно актуален для тех, кто, например не покупал квартиру, а получил ее в результате приватизации или дарения и сейчас не может применить вычет в стоимости покупки.

ВАЖНО: вы можете уменьшить налогооблагаемую базу или за счет налогового вычета или за счет подтвержденного факта понесенных расходов. Одновременно использовать оба этих фактора нельзя.

В случае продажи реновационной квартиры, вы можете вычесть сумму затрат как на старую квартиру, так и на реновационную.

Как получить налоговый вычет

Налоговый вычет предоставляется не автоматически, а по запросу продавца. Для этого при подаче декларации 3-НДФЛ необходимо будет приложить все подтверждающие документы.

Когда и как подавать налоговую декларацию после продажи?

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ подается в налоговый орган по месту жительства.

Если вы продали квартиру в 2022 году, подать декларацию необходимо до 30 апреля 2023 и оплатить налог до 15 июля.

Что будет, если не платить налог

В случае просрочки платежа ежедневно начисляется пеня в размере 1/300 ставки ЦБ.