💡Налоги по облигациям.
Сегодня как раз пришли купоны по ОФЗ 26223. Давайте на этом примере разберём какие налоги нужно будет заплатить. $SU26223RMFS6
1. Налог на купонный доход.
Если вы резидент РФ, то нужно заплатить 13 процентов с дохода. Если ваш доход больше 5 млн, то всё что больше 5 млн облагается налогом в 15 процентов. А если вы вдруг нерезидент ( то есть живете на территории РФ менее 183 дней в году) , то ваш налог 30 процентов.
Я - резидент, доход ниже 5 млн, ставка 13 процентов. Получил я 1620 р, должны удержать 210 р 60 копеек.
2. Налог на доход.
Если продать облигацию сейчас. Цена покупки 966 р, цена продажи 991 р. Разница 25 р. Платим налог с дохода, 13 процентов. 3 р 25 коп, с 50 облигаций - 162,5 р.
Если мы будем ждать погашения облигации, то нужно так же заплатить налог на прибыль ( если она есть). 1000 - 966 =34 р. Налог с каждой облигации - 4,42 р.
Всего 221 р.
Если дохода при продажи облигации нет, то налог платить не надо.
Насколько уменьшает наш доход налоги.
Тут надо считать всё :
Купоны - 3*32, 4 = 97,2 р.
Доход при погашении: 1000 - 966 = 34 р.
97,2+34 = 131,2 р.
Доходность за 1,5 года - 13,5 процента.
С учётом налогов: 114 р или 11,8 пр. То есть налоги съели 1,7 процента дохода.
🍏Пример 2.
Самолёт выпуск 12. Покупал за 968 р. Текущая цена 1033. Осталось 10 купонов по 33 рубля до погашения, то есть 330 на 1 облигацию. Плюс доход 1000 - 968 = 32 р. Доходность к погашению 37,3 процента за 2 года 4 месяца. С учётом налогов - 32,5 процента. Налоги съели уже 4,8 процента. Чем больше доход, тем больше налог в абсолютных значениях. А в относительных? Он остаётся таким же - 13 процентов от всего дохода ( купоны + прибыль от продажи или погашения).
Короче всё так же как в школе, когда считали проценты. $RU000A104YT6
🍎Особености:
- Если облигация в валюте, то нужно считать курсовую разницу. Если купили облигацию за 100 долларов, а затем продали за те же 100 , то вроде как платить налог не надо?? Надо, если цена валюты выросла. В валюте вы не заработали, а в рублях заработали - платите 13 процентов. $USDRUB
- инвестор может получить льготы по уплате НДФЛ: льготу на долгосрочное владение, налоговый вычет по ИИС типа А и Б, отмену курсовой разницы по еврооблигациям Минфина РФ и и льготу при продаже облигаций высокотехнологичного сектора экономики;
То есть можно не платит налог вовсе, но есть особенности. #иис
- накопленный купонный доход (НКД), который инвестор получил при продаже облигации, включается в доходы, а НКД, уплаченный при покупке — в расходы. Они учитываются в расчете общей налоговой базы по операциям с ценными бумагами. То есть по идее вы не должны заплатить "лишнего" налога за счёт НКД. #нкд
Успешных инвестиций. 👍