Где деньги, Зин? Или об управленческом балансе

Сегодня я погрузилась в составление управленческого баланса, так сильно, что почти забыла забрать своего ребёнка из школы. Давайте я расскажу вам немного о том, зачем нужен управленческий баланс и какие важные вопросы он помогает решить.

В системе управленческого учёта существуют три ключевых отчёта: отчёт о движении денежных средств, отчёт о прибылях и убытках, и баланс.

Отчёт о движении денежных средств (ОДС) даёт нам представление о том, сколько денег у нас на руках, в разных кошельках и расчётных счетах. Отчёт о прибылях и убытках (ОПиУ) сообщает нам, есть ли у нас прибыль, и каков её размер. А вот управленческий баланс показывает нам, где находятся наши деньги и какие обязательства мы имеем.

Давайте рассмотрим пример: предположим, в отчёте о прибылях и убытках мы видим, что у нас прибыль, скажем, 500 000 рублей. Однако, когда мы обращаемся к отчёту о движении денежных средств, обнаруживаем, что на расчётном счёте у нас всего 100 000 рублей. Вопрос: почему так? Где деньги?

Ответ на этот вопрос можно получить, составив управленческий баланс. Баланс покажет нам, что мы потратили деньги, например, на закупку товаров, которые сейчас хранятся на складе. Принимаем решение - провести инвентаризацию и продать неликвид. Или, возможно, мы предоставили долгосрочный кредит нашим клиентам, и хотя мы уже выполнили свои обязательства, деньги пока не поступили на наш счёт. Принимаем решение - договориться хотя бы о частичном погашении задолженности, если это возможно и сократить сроки по рассрочке оплаты. Причин такого рода может быть много.

Вот такая полезная штука - этот баланс.
#УправленческийБаланс #ФинансовыйАнализ #ДаниловаОльга #БизнесФинансы #ОптимизацияДоходов #ФинансовыеНавыки #ОтчетыВБизнесе #УправлениеДеньгами #ДеньгиВБизнесе #ФинансовоеПланирование