Нужно ли мне регистрировать заграничные счета и подавать ДДС, если я уже полгода живу за границей?
В последнее время мне часто приходится отвечать на вопросы, связанные с уплатой налогов и подачей отчетности в связке с переездом в другую страну. Иногда мои клиенты сталкиваются с непониманием того, как именно учитываются движения их денежных средств, если в одном случае перевод не требует никаких дополнительных манипуляций, в другом он должен быть каким-то образом задокументирован, а в третьем случае может считаться незаконным. Рассмотрим разные ситуации на нескольких примерах.
Для начала: есть ли необходимость регистрировать свои счета в налоговых органах России, если вы уже больше полугода проживаете за границей и налоги будете платить по месту проживания? Ответ прост: нет, так как вы проживаете на территории иностранного государства более 183 дней (запоминаем эту цифру) в течение одного календарного года, в следствие чего вы автоматически утратили налоговое резидентство России, а значит к вам не применяется требование по уведомлению об открытии банковского счета за пределами РФ или движении денежных средств (отчет ДДС) . Смотрим 173-ФЗ ст. 12, п. 8.Теперь давайте рассмотрим несколько частных примеров, отражающих то, что может произойти в повседневной жизни тех, кто живет на две страны или старается закрыть свои дела в России. Есть ли среди них незаконные операции с точки зрения российского законодательства? 1) Перевод вам от резидента/гражданина ЕАЭС в зарубежный банк – операция законна, если перевод исходил НЕ от валютного резидента РФ. 2) Перевод вам от резидента/гражданина страны ЕС в зарубежный банк – операция законна, если перевод исходил НЕ от валютного резидента РФ. Здесь все достаточно просто. Иностранные граждане, проживающие за границей, и граждане РФ, проживающие за границей больше 183 дней могут спокойно переводить друг другу средства, не подавая отчет о движении денежных средств (ДДС) и прочие отчетности в налоговую. Теперь немного усложним задачу, добавив в нее несколько переменных и то, с чем можно столкнуться на практике.3) Дано: Перевод из американского банка в европейский от родственника, гражданина России, в настоящее время проживающего в стране ЕС, с момента выезда за границу прошло два месяца. Итого: Операция нарушает валютное законодательство, так как родственник проживает за пределами территории РФ менее 183 дней, если больше, то операция законна. 4) Дано: Перевод от жены из турецкого банка в европейский, жена гражданка и налоговый резидент России.Итого: Операция нарушает валютное законодательство, так как перевод прошел через турецкий банк. Операции между валютными резидентами разрешены, только в случаях, когда оба гражданина России проживают на территории другого государства более 183 дней.Смотрим 173-ФЗ ст. 9, ч. 1, п. 25. С родственниками вообще интересная история. Среди юристов бытует мнение о том, что международные операции по переводу валюты между близкими родственниками разрешены на основании того, что такие операции можно квалифицировать как дарение. Звучит хорошо, однако, однозначного комментария от компетентных органов на эту тему нет. В случаях подобных вышеописанным, не стоит совершать переводы между вами и вашими родственниками с их зарубежных счетов, пока они проживают за пределами территории РФ менее 183 дней в течение одного календарного года. При этом переводить рубли и любую другую валюту с их российских счетов на ваш европейский/американский/турецкий счет можно без ограничений. Здесь вы можете предположить, что если операция незаконна, значит за ее исполнением следуют санкции разной степени неприятности. И вы будете правы. До недавнего времени, а именно до июля 2022 года, штрафы за незаконные валютные операции, к коим и относятся вышеописанные переводы денежных средств, составляли 75%-100% от суммы перевода. На данный момент согласно статье КоАП РФ 15.25. штрафы составляют 20%-40% от суммы перевода.
Казалось бы, если вы по незнанию совершили незаконный перевод, вам уже не придется платить государству полную его стоимость в качестве штрафа. Однако, если вы совершили перевод значительной части ваших сбережений, то будет крайне неприятно лишиться весомой их части.
Так что будьте осторожны, помните про 183 дня и не забывайте платить налоги. Всем удачи!
Designed by Freepic
_______________________________
Раньше всего материалы публикуются в Телеграм
Подписывайтесь, ставьте лайки, оставляйте комментарии