Как и о чём мне нужно информировать налоговую в России, если я переехал в Грузию, работаю и живу здесь?

#МайяПомоги

Многие мои клиенты столкнулись с необходимостью не только изучения грузинского финансового законодательства, но и его взаимодействия с отечественным. Когда мы находимся в привычном для себя правовом поле, большинство вопросов формата "а как мне заплатить вот этот налог" или "кого мне нужно уведомить об открытии юридического лица" решаются простым погружением в первую ссылку поисковика Яндекса. Но стоит оказаться в другой юрисдикции, как сложность поиска ответов увеличивается в два раза. Появляются не поддающиеся проверке высказывания, сложные термины и казенные формулировки. Сегодня мы будем на простых примерах разбирать ситуации, в которых может оказаться любой гражданин России, проживающий в Грузии.

В первую очередь, закрепим один ключевой момент, а именно налоговое резидентство. Статус налогового резидента определяет вас в качестве постоянного жителя России и накладывает обязательства по выплате налогов, уведомлению уполномоченных органов о своих финансовых действиях и т.д. Статус налогового резидента утрачивается автоматически спустя 183 дня пребывания за границей РФ. Финальный статус налогового резидентства устанавливается на 31 декабря. Так что, если с момента вашего отъезда прошло полгода и вы совершили финансовую операцию, вы не обязаны уведомлять российскую налоговую о движениях средств, открытии зарубежного ИП и других обычно подотчетных действиях. В законе нет требования по обязательному уведомлению об утрате налогового резидентства, но вы можете подать его в свободной форме через личный кабинет ФНС.

Теперь к примерам: допустим, вы уехали в Грузию в конце сентября 2022 года. На сегодняшний момент у вас есть два местных банковских счета, местное ИП и сторонний доход. Теперь рассмотрим ситуации, которые при учете нашего допущения, произошли в период, пока 183 дня еще не истекли. Помним, что все операции, проведенные после марта 2023 года, просто не учитываются в России, оставаясь между вами и грузинскими налоговыми органами.

Что нужно сделать в отношении банковских счетов:

- подать уведомление об открытии счетов в ФНС не позднее 30 дней с даты открытия. Так как на 31.12.2022 года вы являлись налоговым резидентом РФ, то на вас еще распространяется обязанность по уведомлению об открытии счетов и подаче отчета о движении денежных средств;

- подать отчет о движении денежных средств за период до 01.06.2023.

Что нужно сделать в отношении ИП:

- подать уведомление об открытии счета для ИП, а также подать отчет о движении денежных средств по нему за 2022 год;

- подать налоговую декларацию о доходах, полученных за границей, и заплатить налог 13% (15%, если сумма дохода за год превысила ₽5 млн).

С Грузией не подписано соглашение об избежании двойного налогообложения, вы не сможете вычесть налоги, которые уже уплатили в Грузии.

Что нужно сделать, если я получаю дополнительный доход на свою грузинскую карту:

- вы обязаны сообщать о дополнительном доходе и платить по нему налоги, пока сохраняете статус налогового резидента;

- если вы будете получать доход из России, то заплатите 30% налог вместо 13% (15%).

Пока вы являетесь налоговым резидентом РФ, получать деньги в Грузии можно только по определенным условиям. Потому что с Грузией нет обмена финансовой информацией. Если условия не входят в перечень, то вы прямо нарушаете валютное законодательство и попадаете под штраф до 40% от полученной суммы.

Короткий перечень операций: получение зарплаты, командировочные, выплаты по суду, выплаты социального характера, страховые выплаты, возвраты ранее выплаченных средств, доходы от реализации ценных металлов и некоторые другие.

Подробный перечень в 173 ФЗ.

Например, если вы являетесь налоговым резидентом РФ, то не можете получать на вашу карту грузинского банка деньги за сдачу квартиры.

Штрафы:

- штраф за нарушение срока предоставления уведомления об открытии счета в иностранном банке составит ₽1.000 – ₽1.500. Штраф за непредоставление уведомления – ₽4.000 – ₽5.000;

- ответственность за совершение незаконных валютных операций составляет 20% – 40% от суммы незаконной валютной операции.

Если вы оказались в какой-то специфической ситуации (что случается достаточно часто), лучше обратитесь к финансовому советнику. В противном случае вы имеете реальный шанс зайти в личный кабинет ФНС и обнаружить там красную плашку с очень неприятным штрафом.

Как всегда, не забываем платить налоги и всем удачи!

______________________________

Раньше всего материалы публикуются в Телеграм

Подписывайтесь, ставьте лайки, оставляйте комментарии