Цена налоговых ошибок для бизнеса в 2023 году: что делать?
Из практики аудита и консалтинга расскажу о трендах налогового контроля по состоянию на 2023 год. Также раскрою некоторые кейсы, которые подскажут как не попасть под «раздачу»? - Маргарита Дружинина, управляющий партнер "Правовест Аудит".
Налоговый контроль в цифрах и фактах
Налоговая служба совершенствует автоматизированные методы контроля и отслеживает в моменте все текущие операции бизнеса через онлайн-кассы, банки, соотношение показателей деклараций и информации, полученной по встречным проверкам, АСК НДС и т.д. И это приносит свои плоды:
Рост сбора налогов за 1 полугодие 2022 года составил +24% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года, при этом ВВП снизился на -0,4%.
Рост доначислений налогов и количества проверок, побуждение к доплате налогов вне рамок проверок, а также расширение полномочий налогового органа и взыскание налоговых долгов компаний с руководителей и бухгалтеров - это, увы, тренды сегодняшней реальности.
Средняя сумма доначислений на 1 выездную проверку организаций: 74 млн руб. по РФ, 92 млн руб. – по Москве, 99 млн руб. – по Московской области, 105 млн руб. – по Санкт-Петербургу.
В 2022 году “средний чек” доначислений на 1 компанию по РФ вырос на 63 % по сравнению с аналогичном периодом 2021 года.
Динамика количества выездных проверок
Рост доначислений увеличился более чем в 2 раза. Причем результативность проверок стремится к 100%. Это значит, что если назначат проверку — доначислений трудно миновать.
Эффект камеральных проверок
Целью камеральных проверок — найти ошибки, нестыковки данных налоговой отчетности с данными, уже имеющимися в инспекции из разных источников (онлайн кассы, АСК НДС, банки и др.). В ходе камеральной проверки проводится глубокий анализ для выявления «следов» получения налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды.
Обидно, когда при «камералках» инспекторы выявляют ошибки, которые вовремя не были замечены, не исправлены налогоплательщиком и доначисляют приличные суммы. Так, при проверке уточненной декларации инспектором была обнаружена «досадная» ошибка за которую компании пришлось заплатить более 5 млн руб. А ведь этого можно было легко избежать.
«Снежный ком» ошибок и последствия
Налоговые риски распространяются не только на организации, но и на должностных лиц, отвечающих за сохранность активов и ведение учета. Доначисленные суммы, как правило, взыскивают с руководителя в рамках материальной или субсидиарной ответственности. Смотрите кейсы, где не важно руководитель сам заинтересован в «экономии» или он старался для собственников.
Вот кейс, где выполнение устного распоряжения учредителя “оптимизировать” налоги привело руководителя к личным финансовыми потерями в размере 43,8 млн руб. по иску этого же учредителя.
Субсидиарная ответственность предполагает оплату долгов компании личным имуществом.
Тем временем ФНС рапортует об увеличении “удачных” кейсов по поиску бенефициаров налоговых схем совместно с правоохранителями и привлечении руководителей и бухгалтеров к уголовной ответственности, с погашением ущерба бюджету, наложением арестов на их имущество.
Что делать для защиты себя и бизнеса?
Как известно – профилактика лучшее средство предотвращения проблем.
Я рекомендую 1-2 раза в год проводить независимый аудит порядка в учете, налогах и отчетности. Узнать порядок цен можно через автоматический расчет за 1 мин.
По нашей практике цена комплексного аудита сегодня в среднем 350 - 690 тыс. руб. А ценность на десятки миллионов рублей, в виде уверенности, что нет грубых ошибок плюс защита от претензий ФНС.
Выездные налоговые проверки у наших клиентов – очень редкое явление. При возникновении споров с налоговыми органами по проверенному периоду, налоговые юристы «Правовест Аудит» будут бесплатно представлять интересы компании в налоговых органах, в рамках юридических гарантий.
Если доначисления по проверенному периоду все-таки будут (оспорить их не удастся) - штрафы и пени компенсирует «Ингосстрах». Страховка от налоговых претензий действительно работает! См. страховой случай нашего клиента в 2022 году.
И ещё аудит контролирует эффективность и сохранность активов!
Подтвердить и увидеть реальное положение дел в компании, повысить доверие к работе финансовых служб помогают независимые эксперты-аудиторы. Лучше вовремя принять меры. Посмотрите кейсы из нашей практики: