Предприниматели, важные новости по УСН!

Что изменится с 1 января 2025 года? За кем сохраняется право применения УСН? На какие пункты стоит обратить особое внимание?

Разберем в этой статье.

С 2025 года начнет действовать новое правило: если вы применяете УСН, вы признаетесь плательщиком НДС.

Получить освобождение от НДС можно ТОЛЬКО в двух случаях:

— Если ваши доходы за прошлый (2024) год не превышают 60 млн рублей;

— Если вы вновь созданная организация или вновь зарегистрированный ИП.

Освобождение будет действовать автоматически до тех пор, пока доходы не превысят установленный лимит — 60 млн рублей. Как только это случится, с 1-го числа месяца, следующего за месяцем превышения, вы признаетесь налогоплательщиком НДС.

Если освобождение на вас не распространяется, вы сами делаете выбор:

— Рассчитывать НДС по общеустановленным ставкам, основная из которых 20%. В этом случае «входной» и «ввозной» НДС принимайте к вычету в общем порядке;

Или

— Применять пониженные ставки НДС 5% (при доходах до 250 млн рублей) и 7% (при доходах до 450 млн рублей). В этом случае «входной» или «ввозной» НДС нельзя принять к вычету.

Лимит доходов для перехода на УСН увеличен и составляет 337,5 млн рублей.

Если в 2024 г. вы применяли УСН, но утратили право на нее, потому что ваши доходы превысили 265,8 млн рублей, вам не нужно ждать год для возвращения на УСН — вы вправе сделать это с 1 января 2025 г.

Вы можете перейти на УСН с 2025 г., если ваши доходы за 9 месяцев 2024 г. (за минусом некоторых из них) не превышают 337,5 млн рублей.

❗ При определении суммы доходов за 2024 г. необходимо учесть доходы, полученные как на УСН, так и на ОСН.

Лимиты доходов и остаточной стоимости ОС для сохранения права на УСН тоже увеличены. С 2025 г. они составляют 450 млн рублей и 200 млн рублей. Обе суммы ежегодно индексируются.

С 2025 года повышенные ставки налога 8% и 20% не применяются. То есть налог (авансовые платежи) рассчитывается по общим ставкам: 6% при объекте налогообложения «доходы» и 15% при объекте налогообложения «доходы минус расходы».

❗ За субъектами РФ остается право устанавливать иные ставки.

К чему приведут изменения в УСН?

С 2025 года для среднего предпринимательства будет увеличена налоговая нагрузка. Бухгалтерский и налоговый учет становится сложнее, поэтому самостоятельно разобраться во всех тонкостях не получится. Даже если ваши доходы не превысили 60 млн рублей, вам все равно будет необходимо выставлять счета-фактуры и вести непростой учет НДС.

Остались вопросы? Тогда мы приглашаем вас на онлайн-консультацию. Просто напишите свой вопрос нам на почту info@bsol-llc.com или поставьте «+» в комментариях, и мы свяжемся с вами в ближайшее время.