Налоговый вычет: как получить деньги от государства?
В нашей группе в ВК мы проводили опрос, в котором спросили у подписчиков о налоговом вычете. Результаты показали, что 86% не знают о том, что это такое, или не пользуются им. Поэтому мы подготовили для вас статью, в которой подробно рассказали об этом преимуществе.
Что такое «налоговый вычет»?
Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налоговая база, либо возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица (далее НДФЛ) в установленных законом случаях.
Кто может получить налоговый вычет?
Любой гражданин РФ, который является плательщиком НДФЛ, имеет возможность запросить налоговый вычет. При этом необходимо также являться резидентом страны и проживать в России не менее 183 дней в течение года. Важно отметить, что это правило действительно только для конкретного налогового года и не распространяется автоматически на предыдущие или будущие периоды.
Лица, у которых в принципе отсутствует облагаемый доход, например безработные, чьи единственные доходы - государственные пособия по безработице, также не могут претендовать на налоговый вычет.
Какие виды налогового вычета существуют?
Законодательство РФ предусматривает разнообразные категории вычетов по НДФЛ (ст. 218–221 НК РФ), в числе наиболее востребованных можно выделить следующие:
- Стандартные вычеты: направлены на льготные категории граждан и родителей. Например, на первого и второго ребенка доступен стандартный вычет в размере 1400 рублей, а на третьего – 3000 рублей.
- Имущественные вычеты: включают расходы на приобретение или строительство жилья, а также проценты по кредитам. Не применяются для имущества, полученного в дар.
- Социальные вычеты: включают расходы на образование, медицинские услуги, физкультурно-оздоровительные мероприятия и другие социально значимые цели.
- Профессиональные вычеты: доступны для индивидуальных предпринимателей и лиц, получающих доходы по гражданско-правовым договорам.
- Инвестиционные вычеты: предоставляются, например, за внесенные средства на индивидуальный инвестиционный счет в течение налогового периода.
Каждый вид вычета имеет свои ограничения и особенности, например:
- При покупке жилья вычет предоставляется с учетом лимита – 2 миллиона рублей на недвижимость. Возврат составляет 13% этой суммы, но не более фактически потраченных до 260 тысяч рублей.
- Возврат 13% от затрат на образование или медицину возможен в течение трех лет после их оплаты (согласно ст. 78 НК РФ).
- Социальные вычеты обобщаются в сумме (за исключением некоторых расходов), не превышающей 120 тысяч рублей в год, т.е. возвращается 13% от 120 тысяч.
Как получить налоговый вычет?
- По завершении года, в котором возникло основание для вычета, государство вернет вам часть ранее уплаченных налогов. Для этого необходимо предоставить декларацию по форме 3-НДФЛ и подтверждающие документы в налоговую инспекцию.
- До завершения года, в котором появилась возможность для вычета, вы можете обратиться за вычетом через вашего работодателя. Если у вас есть уведомление о праве на вычет, работодатель временно прекратит удержание налога при выплате заработной платы. После предоставления налоговой необходимых документов, подтверждающих ваше право на вычет, налоговая инспекция отправит уведомление работодателю.
Существует упрощенная процедура получения имущественных и инвестиционных налоговых вычетов за предыдущий налоговый период в более короткие сроки, без необходимости подачи налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) и соответствующих документов в налоговый орган. Для получения вычета по этой упрощенной схеме, потребуется представить заявление через личный кабинет налогоплательщика, созданное налоговым органом.
Ставьте лайк, если статья была полезна и присоединяйтесь в нашу группу в ВК, там много полезного!