Как директор и учредитель создали схем уклонения и заплатили из своего кармана

(если, кончено, будет доказано, что они умышленно уходили от уплаты налогов)

Приведу пример из судебной практики. Дело № А55-22970/2020. Суть дела в следующем. Два учредителя, из которых один директор создали схему и уклонились от уплаты налогов на 9 млн. рублей. Далее, недолго думая, обратились в юридическую компанию, которая их компанию ликвидировала путем присоединения к «помойке».

Но радость от такой ликвидации продлилась недолго.

Налоговая, обнаружив разрыв в НДС вышла на выездную проверку ликвидированной (а ведь кто-то «топит» за то, что ликвидированную компанию проверить нельзя) компании и доначислила последней 12 миллионов рублей, из них около 9 млн это НДС, а 3 млн — пени.

Далее ФНС инициировала процедуру банкротства ликвидированной компании, подала заявление о привлечении к субсидиарной ответственности этих участников (первоначальных участников, а не участников компании «помойки»).

Суд первой инстанции подтвердил правильность вывода налоговиков и взыскал с обоих солидарно около 12 миллионов рублей. Верховный суд поддержал суд первой инстанции и указал, что первая инстанция права - факт неправомерных действий учредителей доказан, к банкротству компания пришла из-за них, государство в лице налоговой понесло убытки в виде неуплаченных налогов, ну а пени — это наказание за налоговое правонарушение, которое также доказано.

Вот и должны бывшие учредители компании вернуть все до копейки государству.

Нечего было так «оптимизировать». (Помните? "Поздравляю, Шарик, ты балбес!" - надеюсь никого не обидел)

Будьте осторожны и внимательно к рынку, который предлагает такие схемы сомнительной ликвидации, после которой все только начинается.