Сколько стоит открыть ИП

Михаил планирует открыть швейное ателье и составляет бизнес-план. В его расчётах необходимо учесть расходы на покупку материалов, оборудования и аренду помещения. Также ему предстоит рассчитать затраты на открытие и обслуживание ИП, которые составят не менее 90 000 рублей. Вместе с бухгалтером Дмитрием Шумейко разбираемся, сколько стоит стать предпринимателем.

Для регистрации ИП необходимо уплатить разовую государственную пошлину в размере 800 рублей, как указано в статье 333.33 Налогового кодекса. Однако, если документы подаются через сайт ФНС, Госуслуги, МФЦ или нотариуса, пошлина не взимается. Перевести деньги можно по реквизитам из платёжного поручения, сформированного в онлайн-сервисе налоговой.

Бухгалтер Дмитрий Шумейко предупреждает о возможных дополнительных затратах: «Если заявление заполнено неверно, налоговая не зарегистрирует ИП, и уплаченную пошлину не вернут. При повторном обращении придётся оплатить пошлину заново. Исключение — если заявление возвращено из-за отсутствия сопутствующих документов или их неправильного оформления. В этом случае можно бесплатно подать документы повторно в течение трёх месяцев после отказа, но только один раз».

Госпошлина за регистрацию ИП составляет 800 рублей. При подаче заявления онлайн, через МФЦ или нотариуса — бесплатно.

После регистрации ИП необходимо ежегодно платить обязательные пенсионные и страховые взносы. Эти взносы обеспечивают формирование пенсии предпринимателя, а также возможность получить больничный или декретный отпуск. В 2024 году фиксированный размер взносов составляет 49 500 рублей. Если доход превышает 300 тысяч рублей, дополнительно уплачивается 1% от суммы превышения. Об этом говорится в статье 430 Налогового кодекса.

Пример: если за год доход составил 500 тысяч рублей, то взносы будут 49 500 + 1% x 200 000 = 51 500 рублей. Деньги переводятся на единый налоговый счёт до 31 декабря отчётного года. ЕНС — это счёт, на который ИП вносят все платежи, такие как налог на прибыль или имущество.

Страховые и пенсионные взносы составляют 49 500 рублей в год. При доходе свыше 300 тысяч рублей — плюс 1% от суммы превышения.

Банковский счёт необходим, если планируете принимать безналичные платежи или получать свыше 100 тысяч рублей за одну операцию. Это максимальная сумма, разрешённая для наличных расчётов по правилам Банка России. Стоимость обслуживания счёта зависит от банка и в среднем составляет 500−700 рублей в месяц. При выборе банка учитывайте лимиты переводов и доступные услуги в тарифном плане.

Обслуживание банковского счёта ИП стоит 500−700 рублей в месяц.

Если вы находитесь в другом регионе и не можете подать онлайн-заявление, можно зарегистрировать ИП через нотариальную контору. Нотариус примет документы, подпишет своей электронной подписью и отправит в налоговую. Стоимость услуги составляет 1 тысячу рублей, как указано в статье 22.1 Основ законодательства о нотариате. Тариф одинаковый во всех регионах.

Эксперт напоминает, что нотариальные расходы также возникают при регистрации ИП через представителя: «Если документы на регистрацию ИП подаёт другой человек, необходимо оплатить оформление доверенности у нотариуса. Стоимость услуги зависит от региона и в среднем составляет 1 500−2 000 рублей».

Расходы на нотариуса составляют от 1 000 рублей.

Большинство индивидуальных предпринимателей обязаны использовать кассовый аппарат. Это требование закреплено в статье 1.2 закона № 54-ФЗ. Исключения перечислены в статье 2 этого же закона. К ним относятся самозанятые, предприниматели в труднодоступных районах и работающие по патентной системе налогообложения. Например, ИП, который на патенте организует экскурсии, изготавливает кожаные изделия или перерабатывает вторичное сырьё, может работать без кассового аппарата.

По словам Дмитрия Шумейко, минимальные затраты на подключение кассового аппарата составляют 40 000 рублей: «Вы можете подключить физический кассовый аппарат или воспользоваться онлайн-сервисом. Средние затраты на сам аппарат составляют около 30 000 рублей. К этому нужно добавить расходы на интернет и услуги оператора фискальных данных (ОФД), что ещё примерно 10 000 рублей за первый год. Итого минимальные расходы на установку обычной или онлайн-кассы — 40 000 рублей».

Покупка и обслуживание кассового аппарата обойдутся в сумму от 40 000 рублей.

Для работы с онлайн-документами предпринимателю потребуется электронная цифровая подпись (ЭЦП). Она нужна, например, для участия в госзакупках, подачи документов в налоговую или подписания договоров с контрагентами. Средняя стоимость ЭЦП составляет 2 000 рублей, однако её оформление не является обязательным.

Оформление ЭЦП стоит около 2 000 рублей.

Многие предприниматели используют печать при подписании документов, чтобы создать положительный имидж и вызвать доверие у контрагентов. Однако использование печати не является обязательным.

Эксперт напоминает, что предприниматель может работать без печати: «Законодательство не требует от ИП обязательного использования печати. В большинстве случаев она не нужна. Если вы всё же решите её заказать, затраты составят около 1 000 рублей. Рекомендуется заказывать сложный штамп с несколькими степенями защиты, например, микротекстом или множеством мелких элементов, чтобы избежать подделок».

Заказ печати для ИП стоит около 1 000 рублей.

Предприниматели могут работать по патентной системе налогообложения. Это режим, при котором сумма налога рассчитывается заранее на основе предполагаемого дохода, а не фактического. Ставка составляет 6% от налоговой базы, определяемой региональными законами. Её можно рассчитать с помощью онлайн-калькулятора ФНС.

Если патент выдан на срок до полугода, всю сумму налога нужно уплатить до окончания его действия. Если патент действует более шести месяцев, то треть суммы уплачивается в течение 90 дней, а оставшаяся часть — до окончания срока патента. Такой порядок уплаты установлен статьёй 346.51 Налогового кодекса.

Пример: ИП с двумя работниками оказывает косметические услуги. Стоимость патента на 8 месяцев составляет 12 678 рублей. Первый платёж — 4 226 рублей, второй — 8 452 рубля.

Налог по патентной системе — 6% от предполагаемого дохода.

Для занятия некоторыми видами бизнеса требуется лицензия. Полный перечень лицензируемых направлений указан в статье 12 закона № 99-ФЗ. Из них предприниматели могут заниматься фармацевтической, медицинской, образовательной, частной детективной деятельностью и автомобильными перевозками пассажиров.

Размер госпошлины за получение лицензии установлен в статье 333.33 Налогового кодекса и для большинства сфер составляет 7 500 рублей.

По словам эксперта, госпошлина — не единственная трата при получении лицензии: «Необходимо учитывать расходы на выполнение лицензионных требований. Например, если вы хотите заниматься образовательной деятельностью, потребуется разработать внутренние программы, оборудовать и подготовить помещение для обучения. Эти дополнительные затраты могут быть значительными».

Оформление лицензии стоит от 7 500 рублей.

Если вы планируете заниматься предпринимательской деятельностью, необходимо зарегистрировать ИП по месту постоянной или временной прописки.

Регистрироваться в ФНС нужно до начала предпринимательской деятельности. Если ваша сфера деятельности позволяет, можно работать как самозанятый. Но если вы собираетесь нанимать сотрудников или зарабатывать более 2,4 миллиона рублей в год, необходимо регистрировать ИП. Открывать ИП выгоднее в начале года, так как это позволит отсрочить уплату страховых и пенсионных взносов.

Чтобы зарегистрировать ИП, следуйте этим шагам:

Вы можете зарегистрировать ИП через банк, в котором планируете открыть расчётный счёт для бизнеса. В остальных случаях можно легко зарегистрироваться самостоятельно, например, через сайт ФНС.

Для регистрации ИП через Госуслуги вам потребуется электронная подпись. В личном кабинете на Госуслугах заполните заявление, прикрепите скан-копии необходимых документов и отправьте их в ФНС. В течение пяти рабочих дней вы получите уведомление о регистрации ИП или об отказе.

источник