Как не попасть под блокировку расчетного счета по 115 ФЗ ?

115 Федеральный Закон “О противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма” или, как его называют по-простому, “антиотмывочный” закон, обязывает банки следить за операциями клиентов. На практике основное применение закона - выявление незаконных операций по оптимизации налогообложения, и чаще всего именно малый бизнес подпадает под блокировку счета по 115 ФЗ. Специальные банковские программы, которые автоматически рассчитывают различные показатели деятельности бизнеса, и сотрудники банка проверяют операции всех клиентов, однако блокируют только тех, чьи платежи и переводы могут показаться банку подозрительными. На что в первую очередь обращают банки при проверке клиентов ?

1. Налоговая нагрузка. Это самый основной критерий, который банки используют для оценки реальности деятельности компании - соотношение уплаченных налогов и оборотов компании (ИП). Минимальный порог налоговой нагрузки - 1 % от оборотов.

2. Выплата зарплаты сотрудникам и хозяйственные расходы - наличие сотрудников и расходы на деятельность компании (интернет, аренда офиса, канцтовары и т.п.) - всё это показывает, что компания реально ведёт деятельность. Кроме того, подозрительно, если, например, компания регулярно получает деньги за выполненные строительные работы, не имея при этом работников, которые бы эти самые работы выполняли, и соответственно не уплачивая в бюджет “зарплатные” налоги и взносы.

3. Переводы физлицам - платежи физлицам нередко используются в схемах по уклонению от уплаты налогов и незаконному выводу денежных средств из легальной зоны. Поэтому банки особенно пристально следят за теми клиентами, у которых таких платежей много. Для выплаты зарплаты лучше всего подключить в банке зарплатный проект.

4. Снятие наличных - как и переводы физлицам, такие переводы часто используются для вывода денег в “теневой” оборот и незаконной оптимизации налогообложения. Если в бизнесе какие то закупки осуществляются за наличные, старайтесь максимально переводить их в безнал, лучше всего оформить корпоративную карту. Внимательно контролируйте уровень снятия наличных, он не должен превышать 10 % от оборота компании. Для банка это даже более “опасный” тип операции, чем переводы на счета физлиц - ведь отследить дальнейшее движение наличных денег, после того как они получены на руки, банк не может.

5. Обоснованность операций - любой бизнес организуется для получения прибыли. Если операции клиента не обоснованы экономически, т.е. не направлены на получение прибыли, или не соответствуют его основному виду деятельности - для банка это также может быть признаком фиктивности бизнеса. Поэтому при работе с расчетным счетом всегда надо обращать внимание на детализацию в назначении платежа - у банков будет значительно меньше вопросов, если в платежке указано конкретно, за что вы получили деньги, и на что вы их потратили.

6. Наличие контрагентов с негативной информацией - помимо самого клиента, банк проверяет и его контрагента. Негативная информация о контрагенте также с высокой вероятностью говорит о том, что сделки с этим контрагентом фиктивные, направлены на незаконную оптимизацию налогообложения. В настоящее время существует множество онлайн сервисов, с помощью которых можно проверить ваших контрагентов и избежать рисков ведения бизнеса с недобросовестными контрагентами, например https://www.rusprofile.ru/ Также во многих банках сейчас есть встроенные сервисы проверки контрагентов, которые позволяют клиентам банков проверить своих контрагентов до платежа и даже до подписания договора.

Итак, чтобы не попасть под блокировку, попробуйте взглянуть на свой бизнес глазами банка - всё ли прозрачно и понятно ?