Возмещаем часть затрат на инвестиции: налоговый вычет и программа от Фонда «Сколково».

Инвестиционный налоговый вычет: что и для кого?

Программа Фонда «Сколково»

Если вы гражданин РФ и платите налоги, то вы имеете право на частичное возмещение затрат на инвестиции от государства. На выбор две опции: вернуть часть денег, которые уже были перечислены государству как налог, либо уменьшить налогооблагаемую базу. Максимально можно вернуть до 52 000 рублей в год.

Это называется налоговый вычет и бывает нескольких видов: социальные (например, по расходам на благотворительность, обучение и лечение), имущественные (покупка жилья, строительство дома или приобретение земли) и инвестиционные. Сначала придется открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) и пополнить его, минимального порога нет, а максимум составляет 1 млн руб. Деньги можно вложить в акции или облигации.

Важно! Нельзя закрывать ИИС или выводить деньги первые 3 года. После счетом можно продолжать пользоваться как обычно или закрыть.

Существует 2 типа ИИС. Далее разберем, в чем разница и какой лучше выбрать.

Этот вариант идеален для инвестора, поскольку позволяет увеличить прибыль от инвестиций до 52 000 рублей.

Можно вернуть 13% от внесенной на ИИС суммы. Государство в этом случаем возвращает ранее уплаченный налог на доход (НДФЛ). Максимальная сумма возврата будет при внесении на счет 400 000 рублей. Претендовать на вычет типа «А» можно каждый год, пока не закрыт ИИС. Получить вычет можно за прошлый календарный год. То есть в 2024 году можно получить вычет за 2023, даже если ИИС открыт в последних числах декабря. Главное, успеть внести деньги.

Все решения по вычетам принимает налоговая инспекция. Необходимо собрать пакет документов: справку о доходах по форме 2-НДФЛ, подтверждение зачисления средств на ИИС и договор с брокером. Заполнить декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ, написать заявление и обратиться в налоговую инспекцию. Кстати, ходить никуда не нужно. Заполнить и подать декларацию можно и онлайн на сайте nalog.ru. До 30 дней потребуется на проверку документов. Деньги поступят на расчетный счет, указанный в заявлении. По закону это произойдет не позднее 15 рабочих дней после принятия решения о вычете.

Профессиональным трейдерам возможно будет выгоднее не платить налог на доход от торговли. Однако сделать это можно только при закрытии ИИС и не раньше, чем через три года после его открытия.

Сделать это просто: написать заявление брокеру на закрытие счета. В таком случае он просто перечислит деньги с ИИС на расчетный счет клиента и не будет удерживать налог за совершенные прибыльные сделки. Также можно оформить вычет типа «Б» через налоговую инспекцию. Тогда НДФЛ удержат при закрытии счета, а после его нужно будет вернуть по тому же алгоритму, что и в случае с типом «А».

Важно помнить единое правило для всех налоговых вычетов: вернуть уплаченные деньги можно только за три последних года. То есть в 2024 году можно подавать запросы на возврат за 2021-2023 года.

Фонд «Сколково» возмещает часть затрат на инвестиции физическим лицам. Только инвестировать придется в компании, получающие поддержку фонда. Воспользоваться такой возможностью могут, в частности, клиенты инвестиционной платформы Zorko, осуществляя венчурные инвестиции через Pre-IPO участников «Сколково».

Общий размер возмещаемых «Сколково» средств, не может превышать 50% инвестиций и 100% суммы НДФЛ, которая была уплачена инвестором за последние 3 года. А максимальная сумма возмещения за осуществление инвестиций в одну компанию не может превышать 20 миллионов рублей.

Объем инвестиций должен составлять не менее 1 миллиона рублей. Это может быть вклад в уставный капитал или в имущество компании, покупка акций или предоставление конвертируемого займа сроком не меньше одного года. Эти средства могут быть направлены на финансирование исследований и разработок, а также коммерциализацию своего продукта.

Вернуть часть своих затрат в «Сколково» инвестору довольно-таки просто. Сначала происходит заключение договора между Фондом и компанией о порядке несения расходов за счет инвестиций. Затем договор о возмещении части затрат заключается между Фондом и инвестором. После этого инвестор вкладывает свои средства и предоставляет в Фонд подтверждающие это документы. Проверив их, Фонд выплачивает инвестору возмещение в течение 5 рабочих дней.