Субсидиарная ответственность и проверка вторички. Что их связывает. Теоретическая часть.

Грядущая экономическая ситуация приводит к увеличению числа банкротств бизнеса. Практически любая процедура банкротства приводит к попыткам привлечь руководство к субсидиарной ответственности.

К субсидиарной ответственности можно привлечь только через суд. Она не наступает автоматически только из-за того, что компания банкротится. Привлечь компанию к субсидиарной ответственности могут в двух ситуациях:

1. Компания обанкротилась по вине руководства или участников. Это означает, что суд признал: у компании долгов больше, чем денег на счетах и имущества.

2. Налоговая исключила компанию с долгами из ЕГРЮЛ — единого реестра юридических лиц. Это может произойти, если компания год не пользовалась банковскими счетами и не сдавала налоговую отчетность.

Если в этих случаях кредитор обратится в суд и докажет, что компания умышленно не отдавала долги, они могут перейти к директору или участникам

Субсидиарную ответственность несут лица, которые влияют на бизнес компании. Их называют «лица, контролирующие должника». Привлечь к ответственности могут любого человека, который мог влиять на деятельность компании или давать обязательные для исполнения указания в течение трех лет до появления признаков банкротства.

Такими лицами могут быть:

• директор компании;

• аффилированные компании — способные влиять на решения компании-банкрота или ее руководителя;

• руководители ООО: акционеры, члены совета директоров, участники, топ-менеджеры, главные бухгалтеры, если их причастность к банкротству можно доказать;

• родственники руководителя. Например, у жены или детей директора нет больших доходов, зато есть дома и дорогие машины в собственности. Если кредиторы смогут доказать, что это подарки за счет разорившегося предприятия, то все заберут в счет уплаты долгов компании;

• компании или физлица, признанные выгодоприобретателями.

Список потенциальных субъектов субсидиарной ответственности не ограничивается одними руководителями. Виновными в банкротстве компании могут признать бывших руководителей (которые уволились в течение двух лет до банкротства организации), родственников, друзей, контрагентов —всех, кто мог повлиять на принятие решений, быть в цепочке заключенных сделок и получить от этого выгоду. Рассмотрим пример на эту тему.

До недавнего времени субсидиарную ответственность несли только контролирующие лица должника. Ситуация изменилась с принятием Определения ВС РФ № 305-ЭС19-13326 от 23.12.2019, которым суд указал на возможность привлечения к субсидиарной ответственности несовершеннолетних детей. Дело о банкротстве ООО «Альянс», где основным кредитором является Федеральная налоговая служба с непогашенными обязательствами в 311 млн рублей. Рассмотрим подробнее

В рамках дела о банкротстве привлекался к субсидиарной ответственности генеральный директор и единственный акционер общества-банкрота, выведший из него все активы. Кредитор общества, желая получить доступ к семейному имуществу директора, потребовал вместе с директором привлечь к субсидиарной ответственности жену директора и его сыновей, в том числе несовершеннолетнего. По словам кредитора, жена ( она же бухгалтер) принимала деятельное участие в выводе активов из общества, а детям, которым в то время было 20 и 15 лет родители подарили некое ценное имущество уже в ходе банкротства. Нижестоящие суды отказали в привлечении к ответственности членов семьи директора (апелляция, правда, согласилась привлечь жену, но первая кассация это решение отменила). Коллегия по экономическим спорам ВС не согласилась с нижестоящими судами. Она сочла, что члены семьи директора могут быть привлечены к субсидиарной ответственности в банкротстве как сопричинители вреда.

Что касается жены, Коллегия утвердила решение апелляции о привлечении к ответственности;

в части детей дело было направлено на новое рассмотрение для установления фактов.

Иначе говоря, если директор компании-банкрота дарит родственнику любое свое имущество с целью вывести имущество за пределы досягаемости для кредиторов компании-банкрота, а приобретатель знает (или «не может не знать») об этой «вредоносной цели», то директор самим дарением своего имущества причиняет вред конкурсной массе, а приобретатель признается сопричинителем вреда. И, соответственно, отвечает за причиненный вред солидарно с директором. Вместе с тем изложенное не исключает возможность использования родителями личности детей в качестве инструмента для сокрытия принадлежащего родителям имущества от обращения на него взыскания по требованиям кредиторов о возмещении вреда, причиненного родителями данным кредиторам. В частности, родители могут оформить переход права собственности на имущество к детям лишь для вида, без намерения создать соответствующие правовые последствия, совершив тем самым мнимую сделку.

Вывод

Суд подчеркивает, что дети хоть и не являются контролирующими лицами, но так как были использованы в качестве инструмента вывода активов, могут нести субсидиарную ответственность.

- По делу № А60-24214/2016 суд взыскал убытки с тещи должника, которая фактически управляла бизнесом.

Апелляционная жалоба не дала никаких результатов и осталась без удовлетворения.

- По делу № А40-96582/16 привлекли к субсидиарной ответственности дочь контролирующего лица агрофирмы «Седек». Судом было установлено, что дочь получила в качестве подарка от отца жилые дома, земельные участки, склады, магазины и зерноток на общую сумму 71 млн рублей. Суд посчитал подарки умышленными и необоснованными. В рамках дела № А07-1646/2016 о банкротстве компании «Трек» суд привлек к ответственности бывших супругов, а также их дочь и ее мужа. Суд установил, что расторжение брака между супругами никак не повлиял на получение доходов от деятельности должника.

Таким образом, вероятность попасть на субсидиарку высока !

- По стране массово привлекают руководителей и собственников бизнеса к субсидиарной ответственности при банкротстве. Простыми словами – долги предприятия вешают на хозяев, а еще хуже – на наемных директоров.

- По закону риск быть привлеченным к субсидиарной ответственности напрямую зависит от того, как вел себя должник в преддверии банкротства. Анализируются действия, прежде всего, директоров и учредителей.

- Сделки, совершенные в течение трех лет, перед банкротством, являются решающим фактором в вопросе привлечения к субсидиарной ответственности.

- Самое распространённое основание для привлечения к такой ответственности - это вывод активов путем совершения сомнительных сделок.

- Разумеется, такие сделки почти в 100 % случаях признаются судами недействительными

-Директоров компаний часто привлекают к субсидиарной ответственности за неподачу заявления о банкротстве руководимого им предприятия. По закону заявление должно быть подано не позднее, чем через месяц со дня возникновения признаков банкротства.

О том, как мы проверяем продавцов недвижимости на субсидиарную ответственность будет в следующей части!

Подпишитесь на канал в Телеграм https://t. me/yursoprovogdenie

Вконтакте:https://vk. com/sarafannoe_radio74

Любой мессенджер (Вотсап, Вайбер, Телеграм) :

Мария, юрист +7 912 774 27 40