Как автоматизировать бюджетное планирование по драйверам?
Изучив популярные продукты для бюджетирования на рынке, можно сказать, что каждый из них может консолидировать бюджеты и формировать отчетность. Но что происходит, когда речь заходит о более сложных взаимосвязях между показателями?
Например, типовые решения рассматривают более длительную, сложную и трудозатратную стратегию действий. Требуются доработки для прописывания формул использующих не только сложение, но и умножение удельных показателей расхода ресурса на показатели производственной активности.
СТАНДАРТНЫЙ ПОДХОД ПРИ ФОРМИРОВАНИИ БЮДЖЕТА:
1) Формирование производственной программы с указанием данных по объему выполняемых работ в необходимой детализации.
2) Обработка производственной программы кураторами использования ресурсов (ЦФО), расчет показателей бюджета под производственную необходимость, там, где это применимо.
3) Консолидация данных ЦФО в единый бюджет, анализ результата.
4) Повторение цикла с любой точки в случае внешних изменений.
А теперь представьте, что на каждом этапе потребуется внести изменения или совершить повторение цикла — трудозатраты и увеличение времени гарантированы.
ПРИ РАЗРАБОТКЕ «БЮДЖЕТИР» МЫ УЧЛИ И ПОЛОЖИТЕЛЬНЫЕ КАЧЕСТВА ДРАЙВЕРНОГО БЮДЖЕТИРОВАНИЯ
- Прямая связь между производством и бюджетом, в части доходов и расходов
- Повышенная прозрачность и обоснованность бюджетов ЦФО
- Точность планирования
Такой подход, действительно, распространен на предприятиях. И руководящие лица готовы мириться с длительностью и сложностью данной системы.
«Бюджетир» сохраняет идею драйверного бюджетирования, но значительно упрощает работу
Наши разработчики, будучи еще сотрудниками производственных и сервисных предприятий реального сектора экономики оценивая эффективность драйверного бюджетирования столкнулись с проблемами данного решения. После чего попытались изменить подход к инструментарию для установки связи показателей производства и бюджета, сохранив главную идею – когда бюджет рассчитывается от показателя производства – драйвера.
РЕШЕНИЕ
В «Бюджетир» правила расчета бюджетных данных были вынесены в отдельный вид документов 1С – расчетные документы. Такое решение позволяет пользователям-ЦФО самостоятельно вносить необходимые данные и корректировки.
✓ Самостоятельно определяют к какому из доступных драйверов можно привязать расчет элемента бюджета.
✓ Указывают правила расчета – сколько надо на единицу драйвера конкретного вида ресурса, сколько этот ресурс стоит, в каких условиях надо применять одно правило, в каких – другое.
✓ Указывают фильтры-границы применимости расчета
КАКАЯ ЗАДАЧА СТОИТ У «БЮДЖЕТИР» В ЭТОЙ СИТУАЦИИ?
В момент проведения документа «Бюджетир» обращается к актуальным данным по драйверам и производит расчет ресурсов для бюджета, как в физическом измерении, так и в стоимостном. Итоги расчета попадают в общий бюджетный процесс. При этом все аналитики драйверов «наследуются» для бюджета.
Если, например, драйвера распределены по МВЗ или подразделениям – расчеты бюджета также будут распределены по этим же МВЗ или подразделениям, что существенно сократит трудозатраты при подготовке бюджета, если в компании бюджетная модель имеет сквозные аналитики.
КАК ОБРАБАТЫВАЮТСЯ ИЗМЕНЕНИЯ ВХОДЯЩИХ ДАННЫХ?
Изменения входящих данных в части драйверов отрабатываются простым перепроведением документов с актуализацией итогов расчета, и это не требует значительных трудозатрат (обычное нажатие кнопки «провести»).
Аналогично отрабатываются изменения, если они коснулись именно правила расчета – изменений удельного показателя или цены ресурса – вносятся изменения в документ, перепроводится документ – и все, в бюджете новые актуальные данные.
КАК ТИРАЖИРУЮТСЯ РАСЧЕТНЫЕ ПЛАНЫ?
Расчетные планы бюджета тиражируются от сценария к сценарию, как в неизменном виде (фактически обеспечивая нормативное планирование), так и с учетом происходящих изменений. Все версии можно сохранять и сравнивать между собой и итоги расчетов, и изначально заложенные в них исходные параметры расчета, что может быть использовано при анализе изменений бюджетов.
В бюджетных данных нашего IT-продукта хранятся одновременно:
- Итоги расчета. Нужны для консолидированного бюджета.
- Исходные данные. Можно сопоставлять какие исходные данные используются в разных сценариях.
- История применения правил расчета. Это позволяет разбить итоговый бюджет на составляющие – от каких драйверов рассчитано, по каким показателям и т.д., Это тоже может быть использовано в анализе результатов, например, определить, какая доля себестоимости зависит от драйвера №1, от драйвера №2.
«БЮДЖЕТИР» – ОПТИМАЛЬНОЕ РЕШЕНИЕ ДЛЯ ВАШЕЙ КОМПАНИИ
«Бюджетир» обеспечивает инструмент для драйверного бюджетирования, обладающий гибкостью при выборе драйвера и правил расчета, оперативностью формирования данных, возможностью использования высокой детализации конечных данных без существенного увеличения трудозатрат, сохраняя прозрачных процесс формирования бюджета.
Бюджетир может стать незаменимым помощником на вашем предприятии. Узнайте подробней о ПО – оставьте заявку на демонстрацию продукта.
По телефону: 8(800)300-28-71