Что такое налог с продажи недвижимости и когда его нужно платить?
По законодательству РФ, доходы по сделке при реализации недвижимости облагаются налогом 13%. В статье расскажем, как и когда нужно выплачивать налог, есть ли случаи, когда оплата не требуется.
Когда нужно платить имущественный налог?
Налог 13% платит владелец продаваемого объекта, если он находился в собственности менее 3 или 5 лет в зависимости от условий. Причем, не важно что это, квартира, дом, коммерческий или жилой участок, хозяйственная постройка или даже парковочное место для машины. Платить придется в любом случае. Ставка для граждан РФ всегда составляет 13%. Для граждан других стран — 30%.
Точный срок зависит от типа объекта и других условий, о которых расскажем ниже.
Не платить налоги можно в следующих случаях:
- Если объект продан по стоимости ниже кадастровой или рыночной цены на дату продажи, налог может не начисляться при соблюдении определенных условий.
- Если продали и купили за одну цену.
О сроке владения
Минимальным сроком называют период, по истечении которого недвижимость может быть продана без обложения налогом. Государством установлен срок в 5 лет, но это правило действует не всегда. Случаи, когда срок налогообложения будет 3 года:
- Квартиру, дом, любой другой объект владельцу подарил кто-то из родственников. Родственниками в этом случае считаются папа/мама, бабушки и дедушки, дети, братья и сестры (они могут быть родными по отцу или матери).
- Недвижимость была унаследована.
- Объект был получен по программе ренты или приобретен с помощью программы приватизации.
- Это единственное жилье для владельца.
Срок поступления в собственность начинается от даты, когда недвижимости регистрируют в госреестре. Если квартира была получена в наследство, то с дня смерти прошлого владельца.
Специальные условия для семей с детьми
В 2021 году были приняты некоторые изменения в налоговом законодательстве. Теперь семьи с детьми не платят налог на продажу единственного жилья, если выполнены следующие условия:
- В семье воспитываются двое и более детей, не достигнувшие совершеннолетия. Или же дети учатся на очном отделении и их возраст не превышает 24 лет.
- Семья обязательно должна купить другое жилье в течение года, когда совершена продажа, или до 30 апреля следующего.
- Если новая квартира или дом имеют большую площадь, а их кадастровая стоимость превышает стоимость предыдущего жилья.
Также в некоторых областях России действуют региональные программы, которые освобождают от уплаты налога некоторые категории граждан. Такие условия есть в Республике Алтай, Иркутской и Магаданской областях.
Как оплатить налог
После продажи недвижимости физическое лицо обязано подать декларацию 3-НДФЛ, если возникает налогооблагаемая база. НДФЛ должен содержать всю информацию по сделке, дополнительно необходимо приложить договор купли-продажи. Также можно заявить о своем праве на вычет, если он доступен.
Сроки:
- подача 3-НДФЛ до 30 апреля следующего после сделки года.
- оплата до 15 июля.
Важно понимать, что за неуплату налога за продажу недвижимости будут применены санкции. Штраф может составлять от 20% до 40% от суммы долга. Больше всего придется заплатить, если налоговая докажет, что гражданин действовал намеренно. Если штрафы не сработают, налоговые органы могут взыскать средства через суд путем ареста счетов или имущества.