Стратегия инвестиций. Выгодно ли открывать ИИС? С 2015 года физлица в России открывают Индивидуальные инвестиционные счета (ИИС) у брокера (брокерский счет) или в УК (счет доверительного управления) для инвестирования в ряд инструментов фондового рынка.Тема, в общем, исхоженная, но решил написать о некоторых деталях и предложениях, которые могут быть полезны для инвестора.

ИИС – это специальный вид брокерского счета, задуманный, чтобы привлечь на фондовый рынок широкие массы инвесторов. Помимо дохода от инвестиций инвестору предоставляют право на один из вычетов по НДФЛ: 13% на сумму ежегодного взноса до 400 тыс.рублей (возврат до 52 тысяч рублей/год) - тип А или снятие налогообложения всей суммы дохода (при закрытии счета) -тип Б.

Эти льготы действуют, если ИИС не закрывают 3 года и более. Максимальная сумма на ИИС – 1 млн. рублей в год. Давайте посмотрим на аргументы за и против.

Аргументы против ИИС в 2020 году

Сейчас наступила тяжелая пора с финансовой точки зрения. Главное свойство ИИС – необходимость не закрывать его 3 года, чтобы иметь право на получение налогового вычета. Это серьёзно ухудшает положение держателя ИИС по сравнению с обычным инвестором. Кроме того, если получен налоговый вычет за 1 год, а потом ИИС закрыт, то потребуется не только вернуть сам вычет, но и заплатить пеню.

Для ИИС типа А, нужно положить на счет 400000 рублей. Для основной массы – это большая сумма денег. Граждане могут быть не готовы замораживать эти средства на горизонте 3 лет. По данным ЦБ, множество счетов, открытых в 2019 году стояли пустые, либо на них была сумма до 75 тыс. рублей. И это в докризисный 2019 год. Однако если вы готовы вложить свободные средства на срок свыше 3 лет, то флаг вам в руки и посмотрите на аргументы «за» ИИС.

Аргументы за ИИС в 2020 году

С 2021 года введено налогообложение процентных доходов, в частности, и купонных доходов на облигации, включая ОФЗ. Однако, в 2020 году правило действовать не будет, и у вас есть возможность получить доход по этой стратегии инвестирования, открыть ИИС и купить на него ОФЗ. Допустим, покупаете ОФЗ на 400000 рублей, купонный доход может быть (ставка 7%) – 28 000 рублей за весь 2020 год, но вы успеете только с 1 сентября – 9333,33 рублей. С 2021 года с этой суммы придется отдать государству 1213,33 рублей. В 2020 году они пока все ваши.

В июле 2020 Банк России подготовил проект поправок в законодательство о повышении привлекательности индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС).

Какие изменения предлагают для повышения привлекательности ИИС 2-го типа? Так, например хотят разрешить снимать с ИИС сумму прироста рыночной стоимости портфеля, без ограничений снимать полученные по ценным бумагам доходы (в виде дивидендов, купонов по облигациям), а также средства, которые находились на счете больше трех лет (например, на четвертый год после открытия счета можно будет вернуть взнос, внесенный в первом году). Законопроект уже внесен в Госдуму.

Напомню, что действующий закон содержит запрет на изъятие денежных средств с ИИС, без одновременного закрытия счета. Более того, если закрытие ИИС прошло ранее 3-х лет, то инвестор теряет и право на вычет. Определяться с типом вычета сразу не обязательно — это можно сделать спустя три года после начала работы ИИС. Но стоит помнить, что вычет на взнос можно вернуть только за последние три года (п.7 ст. 78 НК РФ). Например, если ИИС работает уже 5 лет, и вы ни разу не получали вычет на взнос, то вычет за первые 2 года вы уже получить не сможете. Поэтому определяться с типом вычета нужно не позднее третьего года.

Увеличение взноса и перенос счета.

Законопроект предусматривает увеличение максимального размера средств, которые клиент может внести на свой ИИС в течение года, с 1 до трех миллионов рублей.

Предложено разграничить передачу денежных средств и ценных бумаг на новый ИИС и ежегодный взнос на ИИС. Это связано с тем, что брокеры иногда не позволяют клиентам перевести ИИС в другую компанию, ссылаясь на ограничения по внесению на ИИС в один миллион рублей. Такие случаи и жалобы уже есть. Также предлагается дать инвесторам возможность по истечении трех лет закрыть ИИС типа "А" и открыть новый с переносом всех активов сверх максимального ежегодного взноса, если в последующем инвестор воспользуется вычетом типа "Б". Использование вычета первого типа в таком случае не допускается.

Недавно НАУФОР выступила с очередной инициативой, направленной на предоставление новых льгот частным инвесторам. Авторы разработали индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) третьего типа в дополнение к уже существующим двум –он предусматривает совмещение обеих льгот. При этом ужесточатся условия их предоставления.

Узнайте, какой счет выгоднее и где лучше открыть ИИС: у брокера или в УК у своего финансового консультанта. Я помогу вам с наиболее частыми вопросами по применению ИИС и практическими шагами в инвестировании.