Как получить налоговый вычет: пошаговая инструкция

Не все знают, но благодаря налоговым вычетам в общей сложности можно вернуть более полумиллиона рублей.

Это максимальный размер суммарной налоговой льготы по основной сумме покупки и уплаченным процентам по кредиту. Главные условия для получения вычета — нужно платить подоходный налог и иметь зарегистрированное право собственности на недвижимость.

Рассказываем, как воспользоваться налоговым вычетом за уплаченные проценты по кредиту, в какие сроки это можно сделать и какую сумму вернуть.

Налоговый вычет по ипотеке

Порядок получения вычетов не определен, поэтому можно сначала получить вычет на жилье, потом на проценты, и даже оба вычета одновременно. Количество возможных вычетов зависит от суммы налогооблагаемого дохода.

Максимальная сумма для расчета основного вычета составляет 2 млн рублей — из них можно вернуть 13%. Таким образом, можно получить до 260 тыс. рублей, даже если стоимость недвижимости выше. Остаток можно вернуть при покупке жилья в будущем.

Лимит вычета ограничен суммой уплаченного за год подоходного налога. Например, если за год уплачено 150 тыс. рублей налога, то вычет не может превышать эту сумму. Недополученная сумма может быть перенесена на следующий год.

Налоговый вычет за ПРОЦЕНТЫ по ипотеке

При покупке квартиры в ипотеку можно получить налоговый вычет за выплаченные проценты банку.

Вычет рассчитывается как 13% от суммы погашенных процентов, но не более 3 млн руб. Для ипотек, оформленных после 2014 года, верхний предел составляет 390 тыс. руб., а для ипотек до 2014 года — 13% от всей суммы погашенных процентов. Кстати, вычет по процентам можно получить только один раз для одного объекта. Это стоит учитывать при планировании использования налоговой льготы при ипотеке.

Таким образом, если ипотека была получена до 2014 года, и общая сумма уплаченных процентов превышает 5 млн рублей, а доход с 1 января 2021 года превышает 5 млн рублей в год, налоговый вычет по процентам составит 650 тыс. рублей (13% от 5 млн рублей), плюс 15% от суммы уплаченных процентов, которая превышает 5 млн рублей.

Когда можно получить вычет за проценты

Вычеты — как основной, так и по процентам — можно получить после регистрации права собственности. Например, если квартира была оформлена в 2024 году, то возможно подать на вычет не ранее 2025 года.

При ипотеке на новостройку вычет будет рассчитан с первого ипотечного платежа, но подавать на его получение можно только после получения права собственности. Например, за проценты, уплаченные с 2021 года, можно подать на вычет только с 2025 года.

Вычет можно оформлять как в процессе выплаты кредита, так и после их погашения. Документы и заявления на вычет можно подавать в налоговую ежегодно до исчерпания лимита или раз в несколько лет. Например, если в 2024 году было выплачено 100 тыс. руб. процентов банку, то в 2025 году можно претендовать на возврат в размере 13 тыс. рублей.

Вычеты можно подать за три последних года, возвращая часть уплаченных налогов за этот период. Например, в 2024 году можно подать заявление за 2023, 2022 и 2021 годы.

Чтобы вернуть часть процентов по ипотеке из уплаченного налога за 2024 год, нужно обратиться за вычетом до конца 2028 года. Иначе вернуть проценты по ипотеке 2024 года не удастся, но можно вернуть уплаченный позднее налог.

Вычет по процентам в браке

Каждый из супругов имеет право на процентный вычет в размере 390 тыс. рублей по ипотеке независимо от того, на кого оформлен кредит. Они могут распределить вычет между собой как угодно — поровну или один из них может отказаться в пользу другого.

В случае, если вычет разделяется поровну (50/50), оба супруга теряют право на вычет. Это может быть невыгодно, если переплата по ипотеке невелика. Поэтому заявление о вычете выгодно подать обоим супругам, особенно если переплата за проценты значительная.

Как получить вычет по выплаченным процентам

Для основного и процентного вычета по ипотеке используется форма 3-НДФЛ. Вычет процентов по ипотеке можно получить как отдельно, так и вместе с основной суммой, через налоговую или работодателя.

При обращении через работодателя документы стоит подавать без ожидания конца года, чтобы сотрудник не удерживал НДФЛ с зарплаты до исчерпания лимита компенсации.

Для получения вычета по процентам по ипотеке налогоплательщику необходимо:

1. Подсчитать сумму вычета и налога к возврату

2. Подготовить необходимые документы:

копию паспорта;

справку по форме 2-НДФЛ;

копию договора долевого участия или договора купли-продажи квартиры;

выписку из ЕГРН;

копию кредитного договора, по которому были выплачены проценты;

справку из банка об уплате процентов по кредиту;

заявление на получение налогового вычета.

3. Выбрать подходящий способ для возврата НДФЛ (через работодателя или налоговую)

Если получение вычета будет проходить через работодателя, подавать декларацию по форме 3-НДФЛ не нужно. Бухгалтерия перестанет удерживать НДФЛ из зарплаты до тех пор, пока доходы с начала года не превысят сумму вычета. Если за год использовать весь вычет не получилось, остаток переносится на следующий год, но документы надо будет подавать заново. Если возврат средств происходит через налоговую, нужно заполнить налоговую декларацию.

4. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и подать документы

Главный документ для получения налогового вычета по процентам — налоговая декларация. Ее бланк по форме 3-НДФЛ можно получить в налоговой службе или на сайтах налоговых. За каждый год — отдельная декларация.

5. Получить вычет и вернуть налог

После подачи документов и декларации последует проверка, ее срок занимает до трех месяцев. Еще месяц отводится на перечисление НДФЛ на счет налогоплательщика.

Итого с момента подачи декларации до возврата денег на счет может пройти около четырех месяцев.