Дробление бизнеса: как не совершить ошибку и избежать штрафов

Митрошина, Блиновская. Сколько мы видим таких вбросов? Потому что это крупные и известные игроки рынка, которые устроили диссонанс. А сколько ещё предпринимателей, которые не так на слуху, подвергаются доначислениям и 40% штрафам или вовсе оказывается в тюрьме? Как правило, это доначисления, но все же неприятно. Работаешь и не догадываешься, что где-то за углом тебя ждет подвох, который устроил ты себе сам или неопытные/незаинтересованные консультанты по налогам. А именно предложили экономить, используя незаконные способы или рискованные методы. В частности, за что схватили упомянутых блоггеров? За ФИКТИВНОЕ дробление бизнеса. Именно об этом поговорим в этой статье.

Дробление бизнеса представляет собой создание нескольких компаний или ИП с целью распределения доходов и, как следствие, снижения налоговой нагрузки. Законодательство России допускает наличие у предпринимателя нескольких юридических лиц, но такие действия не должны носить фиктивный характер. Проблемы начинаются, когда эти структуры не оказывают указанные в документах услуги и создаются только для распределения дохода основного бенефициара, чтобы сохранить спецрежим и снизить налоги.  и не оказывают указанные в документах услуги. . Получается, что дробить бизнес МОЖНО. Так что, когда мне задают вопрос — а можно ли дробить бизнес, ведь это вроде как незаконно и опасно? Я отвечаю — дробить можно, НО со знанием дела, с соблюдением правил и принципов, а в особенности — законов.

• Законные схемы: Реальные бизнес-операции, отдельные хозяйственные процессы, автономные подразделения компании с собственными задачами и доходами. • Незаконные схемы: Создание фиктивных компаний, которые не ведут реальной деятельности, но используются для перераспределения доходов с целью сохранения налоговых льгот. Нередко встречается ситуация, когда в бизнесе по факту нефиктивное дробление. Но из страха и от незнания предприниматели сами начинают вставлять себе палки в колёса и кликать на себя беду в виде сумм недоимок.

Случай из практики. Прихожу к предпринимателям навести «налоговый и правовой порядок», а у них несколько ИП из разных стран для приема денег, плюс принимают на карты, штат «сотрудников-самозанятых», отсутствие договоров. Уже попахивает чернухой, правда же?

Какие риски здесь есть?

• налоговые риски: -объединение дохода нескольких ИП, что приведет к доначислению НДС в размере 20%, налога на прибыль в размере 20% за 3 года. Такое объединение возможно, если доход обоих превалирует 250 миллионов в год (актуально до 2025 года); -в случае выявления трудовых отношений, доначисление НДФЛ и страховых взносов за 3 года проверки;

-штрафы в размере 40% за занижение налогооблагаемой базы;

-невозможность возврата уплаченного налога по спецрежимам, если к моменту вынесения решения с доначислениями прошло 3 и более лет.

• правовые риски для самих собственников: -взыскание имущества в счёт погашения долга; -уголовная ответственность в случае крупности долга перед бюджетом.

Моя задача как бухгалтера в этой ситуации — упаковать всё в правовую оболочку: из ИП сделать ООО; оставить одного ИП, т.к. это разумно и совершенно не попадает под фиктивность; рассмотреть юрисдикции разных стран; оформить кого-то в штат, т.к. обороты большие это и выгодно, и красиво для ИНФС; рассказать, как работать с самозанятыми можно, а как нельзя и т.д. В итоге своим клиентам я строю их индивидуальную Архитектуру бизнеса. Чтобы глубже в этом разобраться и строить бизнес без страха перед налоговой, смотрите видео Дробление бизнеса может быть полезным инструментом для оптимизации налогов, но только в случае его законного применения. Необходимо тщательно оценивать каждое решение и консультироваться с профессионалами, чтобы избежать неприятностей с налоговыми органами и сохранить свою репутацию. Использование профессиональной помощи в структурировании бизнеса позволит избежать ненужных рисков и строить устойчивый бизнес.