Налоговый контроль денежных переводов в 2024 году: обзор

Сегодня мы, эксперты Группы «Финансы», разберем важный и актуальный вопрос для каждого предпринимателя: как налоговая отслеживает денежные переводы и что нужно знать, чтобы избежать проблем. Наш 28-летний опыт работы в сфере налоговых и юридических рисков показывает, что многие бизнесмены, даже опытные, не до конца понимают механизмы контроля со стороны ФНС. Давайте вместе разберемся в этой теме.

Вопрос, который волнует многих: действительно ли налоговая следит за нашими переводами? Ответ однозначный — да. Федеральная налоговая служба (ФНС) обладает широкими полномочиями по контролю за финансовыми потоками, в том числе и за денежными переводами физических и юридических лиц. Однако, это не значит, что каждый перевод автоматически попадает под пристальное внимание. Существует определенный набор критериев, по которым ФНС оценивает транзакции. Разберемся в них подробнее.

Ключевую роль в системе контроля за денежными переводами играют банки. Закон №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов» обязывает кредитные организации мониторить все операции и выявлять подозрительные. Основная цель – предотвращение мошенничества, финансирования терроризма и отмывания денег, полученных преступным путем. Но, как показывает практика нашей компании, иногда под подозрение могут попасть и вполне законные операции. Поэтому так важно понимать, как работают эти механизмы.

По итогам I квартала 2024 года граждане провели через СБП 2,5 млрд операций на сумму 10,5 трлн рублей. По сравнению с аналогичным периодом 2023 года показатели увеличились в 2 раза.

Средняя сумма перевода через СБП составила 5,1 тыс. рублей.

В среднем один гражданин в I квартале 2024 года совершил 20 переводов и оплатил через СБП 13 покупок.

За весь 2023 год через СБП было проведено 7,1 млрд операций на общую сумму 31,3 трлн рублей.

По прогнозам Сбербанка, в 2024 году стоит ожидать роста объема переводов через СБП на 40%.

Переводы от юридических лиц физическим лицам (B2C) через СБП демонстрируют значительный рост. В третьем квартале 2023 года они составили 77,8 млрд рублей, что почти в пять раз выше показателя за аналогичный период 2022 года (15,6 млрд рублей).

Объем валютных трансграничных нетто-переводов российских физических лиц за 2023 год составил $27,8 млрд, что почти вдвое (на 48,8%) меньше, чем годом ранее.

Объем рублевых трансграничных нетто-переводов физлиц в 2023 году достиг 1,2 трлн рублей, что на 25,8% превосходит показатель годичной давности.

Доля переводов в дружественные страны, по данным ЦБ на IV квартал 2023 года, составляет 63,8%.

Эти данные свидетельствуют о продолжающемся росте популярности безналичных переводов в России, особенно через Систему быстрых платежей. При этом наблюдается снижение объемов международных валютных переводов, что может быть связано с действующими ограничениями и санкциями.

Особо стоит отметить активный рост использования Системы быстрых платежей (СБП). Такой рост объемов и скорости транзакций требует более совершенных инструментов контроля.

Денежные переводы можно классифицировать на различные категории:

Не все переводы облагаются налогом. Например, возврат долга, кэшбэк и алименты не считаются доходом. Однако, переводы, связанные с предпринимательской деятельностью, подлежат налогообложению. Здесь важно правильно определить оптимальную систему налогообложения и вести корректный учет.

Один из важнейших аспектов, который часто упускают из виду, - это поле "назначение платежа". Как опытные налоговые консультанты, мы рекомендуем всегда заполнять это поле, особенно при переводе крупных сумм. Четкий и понятный комментарий поможет избежать лишних вопросов со стороны банка и ФНС. Примеры корректных комментариев:

Банки используют ряд критериев для оценки операций. Если перевод попадает под один или несколько из них, он может быть классифицирован как сомнительный:

115-ФЗ устанавливает правила, по которым банки обязаны блокировать счета при подозрении на отмывание доходов. Даже если ваша деятельность абсолютно законна, неправильно оформленный перевод может привести к блокировке счета. "Наш опыт показывает," – говорит Виталий Сапелкин, – "что 70% проблем с налоговой можно решить на досудебном этапе, если правильно подготовиться и грамотно выстроить диалог с контролирующими органами.” Поэтому рекомендуем обратиться к специалистам для оценки ваших налоговых рисков.

Банк обязан передать информацию о переводах в ФНС в следующих случаях:

Важно понимать, что банк не проводит налоговую проверку. Он лишь передает информацию в ФНС, которая уже принимает решение о необходимости дальнейших действий.

В рамках камеральных и выездных проверок ФНС анализирует банковские выписки физических лиц. Это позволяет выявить несоответствия между задекларированными доходами и фактическими поступлениями на счета. Допрос в налоговой – еще один инструмент, который использует ФНС. "Как показывает наша практика," – делится опытом Виталий Сапелкин, – "грамотная подготовка к допросу – залог успешного разрешения налогового спора."

Чтобы избежать проблем с налоговой, рекомендуем следовать нескольким простым правилам:

1. Нужно ли платить налог с перевода от друга?

Если это возврат долга - нет. Если это оплата за товары/услуги - да, если у вас есть зарегистрированная предпринимательская деятельность.

2. Что делать, если банк заблокировал счет?

Незамедлительно обратиться в банк для выяснения причин блокировки и предоставить необходимые документы. Мы оказываем юридическое сопровождение в таких ситуациях.

3. Как доказать, что перевод не связан с предпринимательской деятельностью?

Предоставить документы, подтверждающие источник средств (договоры, выписки со счетов и т.д.).

Налоговый контроль денежных переводов – реальность, с которой сталкивается каждый предприниматель. Понимание механизмов контроля, грамотное оформление переводов и своевременное обращение к специалистам помогут вам избежать проблем и сохранить свои деньги. Обратитесь к нам за консультацией, и мы поможем вам обеспечить налоговую безопасность вашего бизнеса.