Налоги в Португалии для иностранцев: лайфхаки для оптимизации и важные нюансы
Португалия на протяжении последних лет становится не только популярным направлением для путешествий, но и удобной юрисдикцией для жизни и ведения бизнеса иностранцев. Как выгодно организовать свои финансы в этой стране, какие налоговые особенности стоит учитывать, и как избежать ненужных расходов — в этой статье разберёмся с полезными лайфхаками, которые помогут вам максимально эффективно организовать свои налоговые обязательства в Португалии.
Общие налоговые ставки для иностранных граждан в 2024 году
Португальская налоговая система включает несколько видов налогов, которые важны для экспатов:
- Подоходный налог (IRS) — прогрессивная шкала с ставками от 14,5% до 48%. Важная деталь: если ваш доход превышает €80 000, на вас также распространяется дополнительный взнос на солидарность. Это означает, что успешные профессионалы и предприниматели должны быть готовы к существенным налоговым обязательствам.
- Корпоративный налог (IRC) — стандартная ставка 21%, но для малого бизнеса она составляет всего 17%. Дополнительно взимаются муниципальные налоги и государственный налог на прибыль для крупных предприятий с доходами более €1,5 млн. Это делает Португалию привлекательной юрисдикцией для малого бизнеса, особенно стартапов, благодаря льготам и упрощённым режимам.
- НДС — ставка в Португалии составляет 23% на большинство товаров и услуг, но есть сниженные ставки (13% и 6%). Для экспатов, приобретающих товары на Азорских островах и Мадейре, действуют более низкие ставки НДС, что может значительно снизить расходы.
- Налог на прирост капитала — при продаже активов применяется ставка 28% для нерезидентов. Важно учитывать, что прирост капитала облагается на уровне подоходного налога, и это может повлиять на ваши долгосрочные инвестиции.
- Налог на недвижимость (IMI) — варьируется от 0,3% до 0,8%. Если недвижимость покупается как основное жильё, предоставляется освобождение от IMI сроком до трёх лет.
- Освобождение от налогов на наследство и дарение — Португалия предоставляет полное освобождение для прямых родственников. Это важное преимущество для семейного планирования и передачи капитала внутри семьи.
Покупка недвижимости: как сэкономить на налогах
Первое, что делает большинство экспатов, переезжающих в Португалию, — это покупает недвижимость. Но не все знают, что здесь можно существенно сэкономить на налогах, если учесть несколько нюансов:
- Налог на недвижимость (IMI): этот налог варьируется от 0,3% до 0,8%, но если недвижимость покупается как основное жильё, вы можете получить освобождение от уплаты IMI сроком на три года. Для этого важно подтвердить, что вы будете использовать объект для постоянного проживания.
- Пониженный НДС: Если ваш выбор пал на недвижимость на Азорских островах или Мадейре, будьте готовы к приятному сюрпризу — здесь действуют пониженные ставки НДС, что позволяет существенно снизить расходы на покупку.
Как уменьшить подоходный налог: советы для высоких доходов
В Португалии действует прогрессивная шкала подоходного налога с максимальной ставкой 48%. Однако, если ваш годовой доход превышает €80 000, на вас накладывается дополнительный "взнос на солидарность", что ощутимо увеличивает налоговую нагрузку.
Что можно сделать:
- Планирование доходов: если вы работаете на себя или получаете нерегулярные доходы, стоит продумывать их распределение по годам, чтобы не превышать порог в €80 000 и избежать дополнительных налогов.
- Оптимизация расходов: консультации с налоговым специалистом помогут вам выявить те расходы, которые можно учесть для снижения налоговой базы.
Малый бизнес: льготы и налоговые преимущества
Открытие собственного бизнеса в Португалии может быть выгодным шагом, особенно если вы планируете зарегистрировать малое предприятие.
- Сниженные налоговые ставки: для малого бизнеса ставка корпоративного налога составляет всего 17% (в отличие от стандартных 21%), что делает страну привлекательной для предпринимателей.
- Льготы для стартапов: если вы планируете открыть инновационный бизнес, обязательно узнайте о возможностях налоговых льгот и поддержке со стороны государства.
Как сэкономить на налогах при продаже активов
Португалия взимает налог на прирост капитала при продаже активов, и это может составить до 28% для нерезидентов.
Однако, начиная с 2023 года, нерезиденты могут уменьшить налогооблагаемую базу за счёт нескольких механизмов. Например, 50% прироста капитала от продажи недвижимости может быть исключено из налогооблагаемой суммы при условии, что вы реинвестируете вырученные средства в покупку другого основного жилья в пределах ЕС или ЕЭЗ в течение 36 месяцев после продажи (или 24 месяцев до неё).
Чтобы минимизировать налоговые потери:
- Прирост капитала и инвестиции: проконсультируйтесь с налоговым экспертом о возможностях реинвестирования капитала или использовании международных налоговых соглашений. Это поможет снизить налоговые обязательства или отложить их на более выгодные условия.
Международные налоговые соглашения: как избежать двойного налогообложения
Если вы проживаете в одной стране, но ведёте бизнес в другой, важно учитывать соглашения об избежании двойного налогообложения. Португалия подписала множество таких соглашений, что позволяет вам снизить налоговую нагрузку, избежав уплаты налогов в двух юрисдикциях.
Что изменилось в 2024 году?
Главной новостью 2024 года стала отмена налогового режима Non-Habitual Resident (NHR), который предоставлял льготы иностранцам. Это было значительное изменение для экспатов, ведь ранее этот режим позволял существенно снижать налоги. Теперь приходится искать другие способы оптимизации, что делает профессиональные консультации более востребованными.
Полезные советы для экспатов и бизнеса в Португалии
- Планируйте покупки недвижимости с умом — выбирайте объекты с возможностями налоговых льгот, таких как пониженные ставки IMI и НДС.
- Оптимизируйте доходы — если ваш доход нестабилен, распределите его так, чтобы избежать максимальных ставок налогообложения.
- Используйте международные налоговые соглашения — это один из ключевых способов снижения налоговой нагрузки для тех, кто ведёт бизнес за границей.
- Открывайте малый бизнес — льготы и сниженные ставки корпоративного налога могут сделать ваш бизнес в Португалии гораздо более рентабельным.
Как профессионалы могут помочь?
Современная налоговая система Португалии сложна, и для оптимизации налогов, особенно после отмены режима NHR, стоит обращаться к профессионалам. Консалтинговая фирма First Solution Consulting Group предоставляет квалифицированную помощь в налоговом планировании, открытии бизнеса и решении визовых вопросов.
Тщательное планирование и профессиональная поддержка помогут вам минимизировать налоговые риски и сэкономить средства при жизни и ведении бизнеса в Португалии.
Немало)