Как с помощью отчета о движении денежных средств сэкономить на кредите.
1. Первое - необходимо вести отчет о движении денежных средств (ОДДС) 😊
2. Немного теории. Денежный поток классифицируется по видам деятельности: операционная, финансовая и инвестиционная. Операционный поток – это поступления от покупателей, выплаты в пользу поставщиков, аренда, зарплата, налоги, реклама и прочие. Финансовый поток – это расчеты с владельцами бизнеса (вложения в бизнес и дивиденды) и расчеты с банками по получению и возврату кредита. Взаимосвязь операционной и финансовой деятельности заключается в том, что если совокупный поток от операционной деятельности (поступления и выбытия денег) становится отрицательным, то необходимо привлечь дополнительные финансы и сумма дополнительного финансирования будет отражена в разделе финансовой деятельности. И наоборот, если денег от основной деятельности «много», то есть смысл рассчитаться с банком по кредиту или вернуть деньги собственникам бизнеса. Таким образом финансовая деятельность, как бы поддерживает основную деятельность в период дефицита денег.
Важный совет: нельзя в финансовый поток включать выплаты процентов по кредитам и предоставление/погашение займов сотрудникам и другим лицам, так как эти операции не связаны с финансовой поддержкой бизнеса.
3. Пример, основанный на типовой ситуации. Предположим, что нам через три месяца предстоит дополнительно затратить на приобретение товара 700 т.р. Не имея ОДДС и прогнозных данных о поступлении и выбытии денег, можно принять решение, что через три месяца необходим кредит на аналогичную сумму 700 т.р. Однако использование ОДДС позволяет спрогнозировать, что на момент получения кредита нам понадобится для покрытия расходов не 700, а 400 т.р. Чем меньше кредит, тем меньше процентные расходы.