Налоговые изменения в 2025 году: что важно знать бизнесу?

Налоговые изменения в 2025 году: что важно знать бизнесу?

С 2025 года в России начнёт действовать ряд значительных изменений в налоговом и законодательном регулировании, которые могут повлиять как на малый, так и на крупный бизнес. Цель реформ — оптимизация администрирования, поддержка добросовестных предпринимателей и устранение схем ухода от налогообложения. Рассмотрим ключевые новшества.

1. Упрощённая система налогообложения (УСН)

Для пользователей УСН изменения включают:

• Увеличение лимитов:

Максимальная сумма доходов для применения УСН возрастает до 450 млн рублей (сейчас — 200 млн рублей), а остаточная стоимость основных средств — до 200 млн рублей (вместо 150 млн рублей). Это создаёт возможности для роста бизнеса в рамках упрощённого режима.

• Введение обязательного НДС для крупных пользователей УСН:

Компании и ИП, чей годовой доход превышает 60 млн рублей, станут плательщиками НДС. Однако для них предусмотрены льготные ставки:

🔹 5% — для доходов до 250 млн рублей;

🔹 7% — для доходов от 250 до 450 млн рублей.

Если бизнесу необходимы налоговые вычеты, НДС будет уплачиваться по стандартным ставкам — 10% или 20%.

Эти изменения направлены на выравнивание условий для бизнеса на УСН и на общей системе налогообложения, а также на упрощение контроля над крупными налогоплательщиками.

2. Налог на прибыль

• Расширяются возможности инвестиционного вычета, включая налог на прибыль, подлежащий зачислению в федеральный бюджет. Это стимулирует инвестиции в модернизацию и развитие.

• Для высокотехнологичных отраслей повышается коэффициент расходов на исследования и разработки (НИОКР), что должно способствовать инновационной активности.

3. Подоходный налог (НДФЛ)

В 2025 году вводится новая прогрессивная шкала НДФЛ, что делает налогообложение доходов граждан более гибким:

• 13% — для доходов до 2,4 млн рублей в год;

• 15% — для доходов от 2,4 до 5 млн рублей;

• 18% — для доходов от 5 до 20 млн рублей;

• 20% — для доходов от 20 до 50 млн рублей;

• 25% — для доходов свыше 50 млн рублей.

Это изменение должно увеличить поступления в бюджет и укрепить социальную справедливость налоговой системы.

4. Налоговая амнистия

Компании, которые добровольно откажутся от схем дробления бизнеса и оптимизации налогов, смогут воспользоваться налоговой амнистией. Это позволит избежать штрафов за прошлые нарушения и перейти на «белую» модель работы.

Почему это важно?

Эти реформы минимально затрагивают добросовестный малый бизнес, но создают более жёсткие условия для крупных игроков, использующих упрощённые режимы налогообложения для ухода от налогов. Основной акцент сделан на прозрачности, стимулировании инноваций и снижении нагрузки для растущего малого бизнеса.

Для компаний важно заранее оценить своё положение в рамках новых правил, чтобы подготовиться к изменениям и избежать проблем с налоговой службой.