{"id":13755,"url":"\/distributions\/13755\/click?bit=1&hash=4a49bc9ad259aa8d20fdf5f5cb6cf844e7de4bb2ba8ca3a458efcedefcf5ada8","title":"\u041d\u043e\u0432\u044b\u0435 \u0432\u043e\u0437\u043c\u043e\u0436\u043d\u043e\u0441\u0442\u0438 \u0434\u043b\u044f \u043a\u043e\u043c\u043f\u0430\u043d\u0438\u0439, \u0441\u043e\u0437\u0434\u0430\u044e\u0449\u0438\u0445 \u043a\u043e\u043d\u0442\u0435\u043d\u0442 \u043d\u0430 vc.ru","buttonText":"","imageUuid":"","isPaidAndBannersEnabled":false}

ЦБ РФ: Рекомендации по оценке ожидаемых кредитных убытков

18 марта 2021 года Центральный Банк Российской Федерации (ЦБ РФ) опубликовал информационное письмо с рекомендациями по оценке ожидаемых кредитных убытков в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 9 для кредитных организаций.

MOORE ST

В данном письме ЦБ рекомендует провести работу по самостоятельному анализу моделей, используемых для оценки ожидаемых кредитных убытков и процедур их применения, руководствуясь лучшими международными и российскими практиками применения принципов МСФО 9, а также выполнить следующий ряд действий:

• предусмотреть положения, касающиеся использования прогнозной информации, в том числе макроэкономических факторов (включая влияние пандемии COVID-19);

• уделить внимание корректному определению зависимости уровня потерь в случае дефолта (LGD) от срока нахождения в дефолте;

• установить периодичность оценки точности методологии моделей и допущений, используемых для оценки ожидаемых кредитных убытков (ОКУ), не реже одного раза в год;

• уделить больше внимания модели определения стадии с учетом подходов, обеспечив своевременное изменение стадий;

• предусмотреть раскрытие информации, относящейся к оценке ОКУ, в пояснительной информации к промежуточной отчетности в объеме, установленном для годовой отчетности приложением к Указанию Банка России от 27 ноября 2018 года № 4983-У.

0
Комментарии
Читать все 0 комментариев
null