HOW TO: 3НДФЛ декларация в личном кабинете
До 2 мая надо успеть сдать декларацию о доходах, полученных в 2023 году. Какие доходы и как декларировать - можно прочитать здесь
Мне тут прилетел запрос на налоговую декларацию 3ндфл в связи с продажей машины, думала все просто, а начала заполнять и вылез расчет налога, которого не ожидала.
Я продала машину за ту же стоимость, что и купила, то есть прибыли не было, но почему-то налог отображается как будто с полной стоимости.
Какие ошибки обычно допускают, заполняя декларацию в личном кабинете по алгоритму? Не указывают расходы к вычету — для уменьшения суммы налога.Не учитывают все расходы, которые можно. Указывают только некоторые доходы или вычеты (или даже заполняют отдельные декларации для каждого вида доходов и вычета). Не проверяют предварительно всю ситуацию: нужно ли сдавать декларацию, что и как надо учесть, какие есть опции.
Как заполнить декларацию в личном кабинете, чтобы не было мучительно больно? Ловите пошаговую инструкцию и важные замечания
Шаг 0. Войти в личный кабинет.
Авторизоваться в личном кабинете можно:
- через верифицированный аккаунт на Госуслугах
- используя логин-пароль, полученные в любой налоговой (явиться надо лично или послать представителя с нотариальной доверенностью и очень специфическими полномочиями!)
- используя цифровую подпись, которую можно получить у авторизованного дилера)
Для подписания декларации понадобится УКЭП:
- полученная через Госключ
- полученная по запросу в налоговой (может занимать до нескольких дней, считайте сроки!)
- полученная у специально обученного балбеса
Вошли? Убедитесь, что это ваш личный кабинет (и данные совпадают).
На главной странице выбираем «Декларации» — «Подать декларацию».
Тут есть три опции: заявить доход, получить вычет, подать декларацию 3 НДФЛ.
"Заявить доход", "Получить вычет" или "Заполнить декларацию 3НДФЛ" — что выбрать в личном кабинете налогоплательщика при подготовке декларации онлайн? В чем разница этих опций?
Заявить доход – это упрощенный порядок подачи декларации при получении дохода от сдачи жилья в аренду или от продажи имущества физическим лицам. Если вы получили доход другого вида или не от физического лица, например, от продажи дома юридическому лицу, то вам нужно перейти в полноценную форму “Подать декларацию 3 НДФЛ”.
“Получить вычет” пригодится, если вы никакого дохода не получали и хотите подать декларацию, только чтобы получить вычет. Выбираете соответствующие виды вычетов – при покупке недвижимости, на медицинские расходы, оплату образования, расходы на фитнес, благотворительность и инвестирование.
Если вы получили доход, не попадающий в первую опцию, или несколько видов дохода, — выбирайте опцию «Подать декларацию 3 НДФЛ».
Подать декларацию можно двумя путями: «Заполнить декларацию онлайн» и «Загрузить готовую декларацию». Последний путь вы используете, если приготовили декларацию в программе «Декларация» или кто-то вам ее сделал (например, заказали у меня).
Если вы хотите сделать сами, то выбирайте «Заполнить декларацию онлайн».
Шаг 1. Вводим персональные данные.
«Направить в налоговый орган» автоматически вам подбирается. Там есть другие доступные вам налоговые органы, но лучше оставить тот, который стоит по умолчанию. Это нормально.
«Отчетный год» – как правило, это предыдущий год, то есть сейчас надо сдать декларацию за 2023 (если вы все делаете вовремя).
ВАЖНО: декларация сдается за год, в котором был фактически вами получен доход.
Год, когда деньги в буквальном смысле оказались в ваших руках.
Если договор продажи вы заключили в 2023, а деньги поступили на счет в 2024 — то и декларацию надо будет сдавать за 2024. И делать это только в 2025.
Если вы раньше уже подавали декларацию за тот же год (например, получали вычет. Или подали с ошибкой. Или указали не все доходы), и эту предыдущую декларацию налоговый орган принял (а не вернул с пометкой об ошибках) — надо убрать галку “Первичная декларация”. Если сдавали, но налоговая ее не приняла — то считается, что сдаете первичную, а непринятой просто не существует.
Отметка, являетесь ли вы налоговым резидентом Российской Федерации. Свое налоговое резидентство (или нерезидентство) вы определяете сами — для доходов, которые декларируете сами. Налоговое (не) резидентство — важный момент: единой базы учета выездов за границу и въезда нет, да она и не поможет, потому что резидентство определяется не простым суммированием дней за границей.
Статус налогового резидента/нерезидента влияет на применимую налоговую ставку, право на вычеты, исчисление сроков, в течение которых вы должны разные уведомления делать, возникает ли у вас вообще обязанность задекларировать конкретный доход и еще по мелочи. Поэтому лучше, конечно, сначала проконсультироваться
Шаг 2. Указываем сведения об источнике доходов.
Источник дохода- это то лицо, которое вам платит деньги: покупатель недвижимости, работодатель, инвестброкер… Их может быть несколько, и надо указать всех.
Автоматически подтягиваются сведения о вашем работодателе и инвестброкере, которые уплачивают за вас налоги. Если их не видно — надо разобраться. Может, работодатель не платит за вас налоги, или опаздывает с отчетностью…
Нажимаем «Добавить источник дохода». Выбираем категорию источника дохода: «организация России», «Индивидуальный предприниматель” или »физическое лицо или иной источник”. К последним — иным — можно отнести иностранные организации и разные мифические сущности вроде наследственных фондов, трастов и тп.
Физическому лицу нужно будет указать фамилию, имя, отчество — и больше ничего.
Если у вас несколько покупателей по одному договору — нужно указать их в одной строке. Если разные люди платили вам по нескольким договорам, то заполнять источник дохода надо отдельно по каждой связке «человек-доход».
Индивидуальному предпринимателю нужно указать имя и ИНН и код по ОКТМО. Код по ОКТМО можно посмотреть в данных предпринимателя (если у вас есть от него справка 2ндфл, выписка ЕГРИП), либо погуглить по адресу. Для обитателей Московского региона это можно сделать здесь
Организации, помимо наименования и ИНН и кода ОКТМО, нужно указывать еще КПП, но оно, как правило, подтягивается автоматически.
Мы выбрали источник дохода и теперь указываем, какие именно доходы.
Шаг 3. Указываем доходы и удержанные налоги.
Сначала код дохода. Тут есть разные опции по названию и их довольно много.
Смотрите внимательно: доходы от продажи недвижимого имущества не перепутайте с доходами от продажи другого имущества, кроме недвижимости, ценных бумаг и транспорта.
Доходы от продажи недвижимости нужно еще отличать от доходов от продажи доли в недвижимости: если вы продаете долю в праве, то у вас будет другой код дохода.
Много отдельных кодов дохода по продаже ценных бумаг, но они нужны только квалифицированным инвесторам, активно торгующим ценными бумагами
Указываем сумму дохода. Это та сумма, которую вы фактически получили в прошлом году.
Декларация сдается за доходы, полученные в течение прошлого календарного года. В сумме доходов надо указывать то, что вы реально получили. Не та сумма, которая указана в договоре и не та, которую вы получили, например, уже в этом году, в 2024. А то, что вам зашло на счет или вы получили наличными и, соответственно, написали расписку с датой 2023 года. Вот эту сумму и указываете.
Особенность есть для дохода от продажи недвижимости: место для уточнения даты покупки. Ставим галочку, если проданный объект был приобретен вами после 1 января 2016 года, в 2016 году и позже. Для других доходов это неважно.
ВАЖНО: потому что для объектов, которые были куплены вами в 2016 году и позже, при определении налога учитывается кадастровая стоимость объекта. Если стоимость объекта по договору ниже, чем 0,7 кадастровой стоимости объекта, то суммой вашего дохода будет считаться 0,7 кадастровой стоимости. И это надо учитывать еще на этапе планирования сделки продажи.
Выбираете подходящий из списка объектов (те, которые у вас есть, автоматически потягивается в список. Если нет, декларацию придется делать “вручную”) кадастровый номер, указываете стоимость объекта по договору купли-продажи и кадастровую стоимость. Кадастровую стоимость можно посмотреть в онлайн выписке на ваш объект, которую можно мгновенно получить на госуслугах.
Налоговый вычет. Самая распространенная ошибка при подаче декларации онлайн, которая приводит к излишним суммам налога)
Обязательно выберите налоговый вычет! Либо по сроку давности владения (владеете меньше трех/пяти лет? Можете уменьшить сумму дохода на 1 млн рублей) либо по сумме документально подтвержденных расходов.
Если вы выбираете вычет по сумме расходов, сумму расхода определяете самостоятельно. Здесь учитываются всякие расходы по приобретению недвижимости, включая расходы на риэлтора, проценты по кредиту (если вы брали кредит на приобретение), госпошлины на регистрацию права, нотариальные услуги, ремонт (если недвижимость приобретена в непригодном для использования виде) и тп.
Если вы купили дороже, чем продали, то в графе "Сумма вычета (расхода)" надо указывать сумму продажи )
Например: купили автомобиль два года назад за 2 000 000 рублей, продали в прошлом году за 1 900 000. В графе "Сумма вычета (расхода)" укажите 1 900 000 (так же, как и выше в графе "Сумма дохода"): вычет не может быть больше, чем сумма дохода. Если ваш расход меньше (то есть продали с выгодой) - указывайте всю сумму расхода (за сколько купили эту вещь вы).
ВАЖНО: Обязательно надо приложить документы, которые подтверждают сумму этих расходов. Иначе налоговая может отказать в применении вычета, или процесс затянется и налоговая будет требовать от вас дополнительных документов.
В этом разделе нужно указать все источники доходов, которые были за прошлый год, все удержанные налоги (например, то, что удержал работодатель с зарплаты), и все расходы, которые относятся к вычетам на эти доходы. Сдавать отдельные декларации по разным доходам за один и тот же период — нельзя!
Шаг 4. Выбрать налоговые вычеты.
Речь о вычетах не при продаже — это могут быть имущественные вычеты, если вы что-то купили в прошлом году, стандартные налоговые вычеты (расходы на детей и всякое такое), инвестиционные вычеты и перенос убытков. Все в подсказках достаточно понятно, выбирайте, как есть, и отмечайте. Если непонятно, вопросы можно задать здесь или в комментариях.
Важно выбрать все, что к вам применимо и еще не использовалось раньше (например, работодатель еще не считал вам вычет на детей).
Шаг 5. Зачесть переплату.
Если у вас есть какая-то переплата, то в этот момент можно отжать галку и написать, что вы хотите переплату зачесть в счет налога, который будет по декларации.
Шаг 6. Приложить документы.
Только те документы, которые касаются расходов. Договор продажи, например, за который вы и подаете декларацию, не нужен (налоговая увидит его из ЕГРН автоматически).
Ничего страшного, если вы прикрепите документ не в раздел «Платежный документ» или «Договор о приобретении имущества», ваша задача – прицепить просто все, что относится к расходам.
Прилагать надо оптимум документов) Приложите все подряд — а вдруг там что-то, меняющее вашу налоговую ситуацию? Приложите мало — налоговая запросит, дело затянется, а это нервирует нормальных людей)
Шаг 7. Проверка.
Система проверяет, что вы приложили документы, подтверждающие расходы, и предлагает вам еще раз сделать, если вы вдруг пропустили.
В разделе «Подтверждение» видно, какая сумма налога у вас возникла к уплате. Можно нажать галочку «Как сформировалась сумма?» — и увидеть подробности: сумма доходов, которые подлежат налогообложению, сумма налоговых вычетов, ставка.
Нажимаете «Просмотреть декларацию», качаете ее в PDF себе и внимательно проверяете данные. На первой странице персональные данные.
На второй странице сведения о налогах, которые нужно уплатить в бюджет или вернуть из бюджета: строка 040 – это сумма, которую вы должны заплатить, строка 050 – это сумма, которую вам должны вернуть из бюджета, если вдруг вычеты превысили сумму ваших налогов.
Третий лист и следующие — подробности исчисления налога.
Раздел второй – расчет налоговой базы и суммы налога по видам доходов. Тут указывается сумма дохода от продажи недвижимости, код вида дохода – 18, в строке 01. Проверяете, что указаны все вычеты, какая налоговая база получается и что сумма налога примерно соответствует вашим представлениям о справедливости.
На следующей странице мы видим список источников, то есть организации людей, которые платили вам доход.
Шаг 8. Отправка декларации.
Все верно? Нажимаете “Отправить”.
Не выходит? Можно распечатать декларацию (из пдф) — и сдать ее лично или по почте. Подробные варианты, как сдать, есть в предыдущей статье
Вот и все, вы дисциплинированный налогоплательщик! Теперь ждите ответа налоговой о проверке и принятии декларации.
Остались вопросы или не хотите тратить свое время на это?