Александр Ожигов
см ниже
Я транслирую факты, установленные Арбитражным судом.
Там было 5 ЦОП, из которых 2 реальные, а 3 имитируют деятельность. Из материалов дела:
Инспекция в ходе проверки установила реальность сделок между ООО «ЯНДЕКС» и ЦОПами ООО «Профит» и ЗАО «Эй Пи», и не предъявляла претензий к данным отношениям.
В случае же с ООО «Атлантик», ООО «Ультима» и ООО «СМАРТ ХАУС» ситуация диаметрально противоположна.
... генеральным директором ООО «Атлантик» числится Мекш Д.В. (подписаны первичные документы и счета-фактуры), который согласно сведениям Отдела ЗАГС Фрунзенского района г. Санкт-Петербурга умер 31.12.2012. Однако ООО «Атлантик» выплачивало доход Мекшу Д.В. с января по март 2013 года, то есть три месяца после его смерти.
В ходе анализа банковских выписок по расчетным счетам ООО «Атлантик» и ООО «Ультима» установлен транзитный характер перечисления денежных средств. Денежные средства, поступающие данным организациям, в течение 1-3 операционных банковских дней списывались на счета других организаций практически в полном объеме. Далее денежные средства зачислялись «транзитом» через организации, имеющие признаки фирм-«однодневок», на счета иностранных компаний, а также на карточки физических лиц. Все организации, через которые происходило движение денежных средств, относятся к категории проблемных налогоплательщиков (не представляющих налоговую отчетность, или представляющих отчетность с минимальными показателями, не уплачивающих в бюджет налоги, не располагающихся по юридическим адресам, имеющих «массовых» учредителей, руководителей, не имеющих персонала).
... денежные средства, перечисленные ООО «ЯНДЕКС» на счета ООО «Ультима» и ООО «Атлантик» в счет вознаграждений за участие в РСЯ (по соответствующим договорам), были списаны на счета иностранных компаний, открытые в одном банке Кипра - PIRAEUS BANK CYPRUS LIMITED.
В 2016 году Яндексу доначислили налогов на 192 млн руб. Он судился и проиграл 2 раза - сам суд и апелляцию. Там выяснилось, что он выводил средства на Кипр через фирмы-однодневки с мертвым директором.
Получается, что налоговая база, с которой Яндекс не уплатил налоги - под миллиард рублей.
Решение суда - по ссылке.
http://kad.arbitr.ru/Card/4b7b7424-6894-4f87-8b8b-268da314c51b
Согласно показаниям Мекша В.И. (отца Мекша Д.В.) его сын последние 3-4 года жизни страдал тяжелой формой наркомании; ни на одном месте работы не задерживался, имел эпизодические случайные заработки; на протяжении длительного времени (около 10-12 лет) состоял на учете в наркологическом и психоневрологическом диспансерах; коммерческой деятельностью не занимался, учредителем (руководителем) организаций не являлся; квалификации в области информационных технологий не имел, компьютер использовал только в развлекательных целях.