Преимущества и недостатки ООО и ИП

В России распространены 2 основные формы ведения бизнеса – ООО и ИП.

В данной статье мы рассмотрим их особенности и выясним, что проще, лучше и имеет больше возможностей.

Если исключить все опциональные затраты, то ситуация выглядит так:

Но это идеальный случай, когда у заявителя есть электронная подпись (в данном случае УКЭП), собственная недвижимость, знание как заполнять регистрационные документы и пр.

Итог: ИП менее затратно.

Открытие ООО состоит из множества шагов. Среди них:

Надо ли говорить, что на каждом из этих шагов можно допустить ошибку, из-за которой налоговики откажут в регистрации компании?

Зарегистрировать ИП гораздо проще. Потребуется:

Итог: ИП проще.

ООО может выбрать себе любое наименование, которое не противоречит законам РФ (подробнее тут).

У ИП выбора как такового и нет – его официальным наименованием является ФИО.

Отмечу, что в данном случае ИП и ООО играют по разным правилам. Так, компания не может в силу ст. 1473 ГК РФ называться ООО «Россия». А вот ситуация, когда работает ИП Россия Иван Иванович вполне возможна.

Итог: ООО удобнее.

ООО может выбрать любые виды деятельности.

У ИП есть ограничения. Например, запрещено:

Итог: у ООО выбор шире.

В настоящий момент ИП доступно больше систем налогообложения, чем у ООО.

Что дополнительно может выбрать индивидуальный предприниматель:

Данные режимы ООО недоступны.

Что могут использовать и ООО и ИП:

Это интересно: у ряда налоговых режимов ставка по УСН разнится от региона к региону. Таким образом в некоторых субъектах России бизнес будет платить меньше. И если вам в голову пришла идея сменить свой юр. адрес ради льгот, то будьте осторожны, т. к. налоговой тоже известен этот «лайфхак». Так, однажды ИП мигрировал по стране в поисках низкой ставки и ничем хорошим это не закончилось (дело № А83-14979/2021, обзор дела в Телеграм или во ВК).

Итог: у ИП выбор чуть шире.

У ООО нет обязательных платежей.

ИП обязан платить каждый год взносы во внебюджетный фонд за факт своего существования. В 2023 году общая сумма составляет 45 842 рубля. Если же доход ИП за год превысил 300 000 рублей, то сумма будет еще больше согласно ст. 430 НК РФ.

Отметим, что ИП не платит взносы, если он самозанятый или применяет налоговый режим АУСН.

Итог: ООО проще.

У ООО прибыль принадлежит самой компании. Учредители ООО не имеют права распоряжаться ей (им причитаются дивиденды). Поэтому возможна ситуация, когда для развития компании требуется свободное управление деньгами, но сама форма ООО этого не позволяет.

Отмечу, что некоторые участники ООО считают иначе, снимая со счетов компании деньги на свои личные нужды. Такая привычка может привести к неприятным последствиям в виде доначисления налогов, пени и штрафов со стороны налоговой.

У ИП вся полученная прибыль принадлежит ему, что позволяет предпринимателю оперативно распоряжаться деньгами. И да, ИП может спокойно тратить хоть всю прибыль на личные нужды.

Итог: ИП проще.

На первый взгляд ООО выглядит лучше, поскольку тот же ИП при ведении деятельности рискует всем своим имуществом.

Но в настоящее время это не совсем так. В случае банкротства ООО часть долгов компании могут перейти на учредителей – возникает т. н. субсидиарная ответственность.

Итог: в ООО меньше ответственности.

Продать ООО просто. Для этого необходимо продать свою долю в уставном капитале компании.

У ИП с этим все гораздо сложнее. Прежде всего, по закону продать ИП нельзя, поскольку это статус гражданина. Так что тут поступают иначе – продают все активы ИП покупателю (возможно, по каждому объекту придется договариваться отдельно), переустраивают сотрудников к новому работодателю и пр.

Итог: ООО лучше.

Наследование ООО или доли в нем происходит без проблем.

При этом в уставе компании может быть предусмотрен свой порядок, как поступать с наследуемой долей.

Например, при смерти участника доля в ООО не переходят наследникам, вместо этого им выплачивается компенсация.

С ИП все сложнее. ИП не наследуется, поскольку это статус гражданина. Если предприниматель не озаботился завещанием, то, например, возможна ситуация, когда одному наследнику достанется станок, а второму компьютер. А еще наследникам достанутся долги почившего предпринимателя.

Итог: в ООО меньше проблем.

Открыть ИП гораздо проще. К тому же индивидуальный предприниматель может распоряжаться прибылью как пожелает. Но у ИП меньше гибкости по сравнению с юр. лицами.

ООО же пусть и сложнее в регистрации, но у компании больше возможностей. Тут и выбор наименования, нет ограничений на виды деятельности, да и продать ООО гораздо проще.