Налоговая реформа 2024-2025. Переводим с бюрократического на русский – кому грозит прогрессивная шкала налогов

Мы часто рассказываем про то, как бизнесу снизить налоговые выплаты, а также про совмещение льгот . Однако, и для нашего, казалось бы, праведного дела нашлась возможность «повставлять палки в колеса». Минфин внес правки в закон о бюджете на 2024 год и планирование на 2025-2026, а также поправки в Налоговый и Бюджетный кодексы. «Ну и что? Не первый и не последний раз» - скажете вы. Что ж, разжуем для вас эту горькую конфету.

Начнем с теории. Теперь налог на доходы физлиц будет работать по новой системе с пятью ступенями вместо двух. Вот как это выглядит:

Доходы от 2,4 до 5 миллионов рублей облагаются налогом 15%.

Доходы от 5 до 20 миллионов рублей - 18%.

Доходы от 20 до 50 миллионов рублей - 20%.

Доходы выше 50 миллионов рублей - 22%.

Для доходов ниже 2,4 миллионов рублей налог остается прежним - 13%.

Вывод один - теперь чем больше зарабатываешь, тем больше процентов от зарплаты придется отдать государству.

При уплате НДС бизнесу будут предложены следующие альтернативы:

- Общий режим: ставка 20% (или 10% для некоторых категорий товаров), с возможностью получать налоговые вычеты. Это значит, что предприниматели смогут уменьшать сумму налога за счет расходов на производство и другие нужды.

- Упрощенный НДС: ставка 5% без права на вычеты для выручки от 60 до 250 миллионов рублей. Это проще, но не позволяет сокращать налог за счет расходов.

- Упрощенный НДС: ставка 7% без права на вычеты для выручки от 250 до 450 миллионов рублей. Схема та же, что и в предыдущем пункте, но ставка выше для тех, кто зарабатывает больше.

Самые значительные изменения коснутся компаний, чья выручка составляет от 60 до 250 млн. Теперь у них появится необходимость платить НДС. И даже при небольшом размере это дополнительные вычеты из прибыли.

На первый взгляд изменения не очень существенные, но 5 миллионов - это 5 миллионов.

И если вы входите в эту категорию компаний, то наверняка уже успели расстроиться. Но не стоит спешить. У вас есть время подготовиться и избавить себя от дополнительных расходов.

Например, компании-резиденты Сколково освобождаются от НДС, налога на прибыль, налога на имущество, таможенных сборов, а также имеют ряд других преимуществ. И если вы считаете, что не подходите по критериям под инновационную деятельность Сколково, то вот вам несколько примеров резидентов, чья деятельность на первый взгляд вовсе не является таковой.

Это вовсе не значит, что Сколково берет всех подряд. Просто список проектов, которые Фонд хочет видеть гораздо шире, чем может представиться. Рекомендуем пройти наш аудит для компаний, чтобы оценить свои возможности на вступление в ряды резидентов. Это бесплатно.

IT отрасль также ждет повышение ставок и дополнительные расходы. Что было очевидно: бесконечными льготные периоды не бывают.

Что можно сделать?

Посмотреть в сторону Сколково, реестра отечественного ПО Минцифры и других опций, позволяющих компаниям существенно сэкономить на выплатах.

Процесс подготовки с нуля до получения положительного результата занимает от трех до шести месяцев в зависимости от того, какой путь вы для себя выберете. Времени как раз хватит до вступления закона в силу.

Чтобы не кусать локти потом, оставьте заявку на нашем сайте уже сейчас - подберем оптимальный путь развития для вашего бизнеса и поможем пройти все бюрократические процедуры.