ТОО на упрощенке: кто и как может сэкономить на налогах в Казахстане
Налоги – головная боль для тех, кто занимается бизнесом
Например, вы только-только открыли ТОО, еще не представляете, на какую прибыль можно рассчитывать, а налоговики уже стучатся к вам в офис. Так и в минус уйти недолго. Вот почему важно выбирать наиболее выгодную систему налогообложения – иначе эффективному бизнесу не бывать!
В гостеприимном Казахстане такая система тоже есть. Это – упрощенный налоговый режим. Его очень любят иностранцы открывающие ТОО для работы через Казахстан.
Плюсы ТОО на упрощенке
Всем, кто собирается открывать ТОО, упрощенный режим налогообложения гарантирует два “жирных” плюса:
- пониженную налоговую ставку: можно платить меньше, чем при общеустановленном режиме;
- простой формат отчетности: отчитываться перед налоговой нужно каждые полгода – никаких дополнительных деклараций о доходах подавать не придется!
Кому в Казахстане можно рассчитывать на упрощенный режим
Ваше ТОО может выбрать “упрощенку” при соблюдении всех условий:
- полугодовой доход не превышает 24 038 МРП (месячных расчетных показателей) – 73 628 394 тенге в 2023 г.;
- вы нанимаете не больше 30 работников;
- ТОО не имеет признаков дробления бизнеса: в его структуре нет подразделений, созданных специально для получения налоговых льгот;
- доля участия одного и более юрлиц не выше 25%;
- руководитель или участники не имеют других компаний, уже использующих упрощенку.
Кому на “упрощенке” работать нельзя
Даже если ваше ТОО выполняет все вышеназванные условия, о налоговых льготах придется забыть, если заниматься деятельностью, на которую упрощенка не распространяется. Так, под упрощенный режим налогообложения НЕ подпадают компании, которые:
- производят, хранят и поставляют подакцизные товары;
- оказывают консультационные услуги;
- ведут лотерейный бизнес;
- занимаются финансовой и страховой деятельностью;
- работают по агентским договорам;
- разрабатывают недра;
- продают бензин, мазут, дизельное топливо;
- собирают и принимают стеклопосуду;
- собирают, обрабатывают и продают отходы черных и цветных металлов.
Сколько налогов заплатит ТОО на упрощенке
Основной налог, ради которого ТОО лезут из кожи вон, чтобы подпасть под упрощенку, составляет 3% от дохода. Одна половина суммы идет на корпоративный подоходный налог, другая – на социальный.
Важно: под доходами ТОО понимается не чистая прибыль – доходы минус расходы, а сумма, которая указывается в накладных или актах выполненных работ. Поэтому налог взимается со всех доходов, которые поступали компании.
Поскольку налоговый период на упрощенке равен шести месяцам, то выплачивать такой налог нужно всего два раза в год – до 25 числа: в августе текущего и в феврале следующего года.
Отчетность по форме 910 также предоставляется каждые шесть месяцев в строго указанные периоды: за первое полугодие – с 1 июля до 15 августа, за второе – с 1 января до 15 февраля следующего года.
Кроме этого налога, есть и другие обязательные взносы. Их нужно выплачивать ежемесячно до 25 числа с зарплаты работников в независимости от доходов компании. К ним относятся:
- индивидуальный подоходный налог в 10%: для нерезидентов 20%;
- обязательные пенсионные взносы в 10%: не отчисляются с зарплаты работающего пенсионера и нерезидента;
- обязательное медстрахование в 3%;
- социальные отчисления в 3,5%: не отчисляется с зарплаты работающего пенсионера и нерезидента;
- взносы на медицинское страхование в 2%.
Также ТОО обязано оплачивать подчиненным:
- больничные не выше 15 МРП в месяц;
- ежегодный отпуск от 24 календарных дней, а также компенсацию, если работник его не использовал.
Может ли ТОО на упрощенке “прилететь” НДС
Сама по себе упрощенка не гарантирует полного освобождения ТОО от НДС. Он может свалиться на голову в любой момент. Стоит превысить 20 тысяч МРП (61 260 000 тг.) – становитесь на учет как плательщик НДС, доплачивайте к основным трем процентам 12 и сдавайте дополнительно декларацию по форме 300.
Когда покупать кассовый аппарат
Если ТОО принимает платежи банковскими переводами, можно спокойно обойтись без кассового аппарата. Но если вы принимаете наличку или оплату банковскими картами – обязаны купить.
За что и на сколько могут оштрафовать ТОО
Если нарушить налоговый режим, вовремя не уплатить налоги и взносы или не подать отчетность в срок, надо готовиться к штрафам.
Например, нарушителям применения налогового режима сначала придет предупреждение, а дальше – штраф в 15 или 30 МРП (для малых или крупных предприятий соответственно).
ТОО, которое опоздало с отчетностью, получит предупреждение, а далее – штраф в 30 или 45 МРП соответственно для малых и крупных предприятий.
Если ТОО не выплатило в срок или выплатило не в полном объеме социальные отчисления и взносы на обязательное медстрахование, то получит предупреждение. При повторном нарушении ТОО оштрафуют на 20% или 30% от суммы неперечисленных взносов.
ТОО на упрощенке – отличный вариант для всех, кто собирается вести бизнес через Казахстан. Главное – правильно считать доходы и взносы, вовремя платить налоги и сдавать отчетность. И ваш бизнес будет процветать!
Получить консультацию по открытию в Казахстане ТОО на упрощенке вы можете у наших юристов – через сайт или чат-бот Telegram. Там же можно подать заявку на удаленную регистрацию бизнеса в Казахстане.