Миллионные налоги и тонна бухгалтерии: как неудачное резидентство в Сколково убьет ваш бизнес
Или не убьет?
Есть две таблетки на выбор. Синяя — остаться в иллюзии, что самое сложное со Сколково — это в него пройти, а оттуда уже никуда не денешься. Красная — прочитать статью и попасть в реальный мир, где 20% резидентов лишаются статуса в первый год. Их ждет доначисление многомиллионных налогов, о котором никто не думает на этапе стремления в Сколково.
Что бывает с теми, кто вылетел из Сколково
Могут доначислить налог на прибыль за целый год. У резидентов Сколково есть привилегии: они освобождены от налогов на прибыль, на имущество и НДС, а еще платят меньше по страховым взносам.
Когда компания теряет резидентство, она теряет и льготы:
- Налог на прибыль начислят с начала года, в котором утрачен статус резидента Сколково.
- НДС — с квартала, в котором потерян статус.
- Страховые взносы — с месяца исключения.
В чем загвоздка: решение об исключении, как правило, принимается по результатам камеральной проверки, а она обычно запускается после годового отчета, который сдают в апреле. В отчете собрана вся информация по бухгалтерской отчетности, договорам и крупным сделкам, поэтому на его проверку у Сколково уходит какое-то время. Резидентов много, может пройти два-три месяца.
Если с годовым отчетом что-то не так, начинается камеральная проверка. Компании задают вопросы, запрашивают дополнительные документы. При этом нельзя просто позвонить в Сколково и сказать: «Ребята, давайте завтра приедут наш директор и главных бухгалтер, покажут все документы и всё объяснят». Пояснить что-то можно только по электронной почте с аккаунта участника Сколково. Эта переписка занимает еще два-три месяца.
Решение о лишении резидентства могут вынести к ноябрю-декабрю — налог на прибыль накапает с января, то есть за 10–11 месяцев прошедшего года. Для некоторых компаний это пуля в лоб. Поэтому, если вы видите, что дело идет к исключению, пытайтесь всеми правдами и неправдами затянуть его до начала следующего года.
Придется снова перелопатить весь документооборот. Снова — потому что, когда компания получает резидентство, она приводит весь документооборот к правилам Сколково. Вопрос тут в том, что резидент может зарабатывать только на исследовательской деятельности и на том продукте, который был в заявке на вступление в Сколково.
Предположим, вы IT-компания, продаете какое-то ПО и внедряете его. А в договоре дополнительно пишете, что вы оказываете консультационные услуги заказчику — 12 часов консультаций по три тысячи рублей в час. Вроде всё нормально, но для Сколково такой договор не подойдет. «Левый» платеж увидят в отчетах, и это будет «красной тряпкой» для проверяющих.
Есть исключения. Например, если компания дополнительно продает какой-то инновационный продукт, который подпадает под приоритеты Сколково. Но тут надо разбирать каждый случай индивидуально.
Вам придется точно указать предмет договора: услуги по внедрению конкретного ПО, с которым одобрили заявку в Сколково. И никаких других услуг, которые не относятся к вашему проекту в инновационном центре, быть не может. Иначе это нарушение правил коммерциализации результатов деятельности и риск исключения.
Если нарушение незначительное и произошло по случайности, на первый раз вынесут предупреждение. Например, если доля продаж, не связанных с проектом, не больше 3–5%.
Но если нарушения повторяются или становятся грубыми, лучше написать заявление о добровольном выходе из Сколково, чтобы не потерять лицо.
После утраты резидентства работать по таким ограниченным договорам может быть неудобно. Да и зачем, если теперь можно продавать что угодно? Приходится всё переподписывать. Если у вас тысяча контрагентов, придется тратить ресурсы, чтобы поменять весь этот документооборот, — возможно, выделить сотрудника только для этой работы и приостановить его другие задачи.
Вернуться можно только на ОСНО. Чтобы пользоваться всеми льготами Сколково, компания должна быть на общей системе налогообложения. Соответственно, если она лишается статуса, то автоматически возвращается на первоначальную систему налогообложения и только с нового календарного года может перейти на упрощенку.
Да, с УСН тоже можно стать резидентом Сколково, но в таком случае вы не будете пользоваться всеми налоговыми льготами. В первую очередь — придется платить основной налог.
Как Сколково отслеживает нарушения? На вас банально могут донести
Главный инструмент Сколково, чтобы следить за нарушителями, — годовой отчет, о котором я писал выше. Но Сколково и в течение года может запросить какие-то документы или пояснения, вплоть до выписки со счета по конкретному договору.
С чего вдруг? Во-первых, есть промежуточные отчеты — квартальные и полугодовые. Они меньше и проще, но по их результатам тоже могут запустить проверку. Но мое мнение навскидку: 90% камеральных проверок происходят после годового отчета. А во-вторых, бывают даже доносы.
У нас был случай. Про одного нашего клиента написали письмо в Сколково: мол, ваш резидент нарушает условия договора, что-то там не выплачивает. Сколково на основании этого письма инициировало камеральную проверку по всем вопросам. Мы ее успешно прошли, но осадочек от жалобы у клиента остался.
А как не попасться? Никак — нарушения легко вычисляются. Но вот три совета, которые помогут тверже стоять на ногах:
1. Изучите правила деятельности Сколково и постоянно мониторьте изменения и дополнения.
2. Сразу подведите документооборот под правила Сколково.
3. Ежемесячно или хотя бы ежеквартально готовьте документацию и пояснения для годового отчета.
Есть множество официальных документов, которые регулируют деятельность резидента. Например, «Правила инновационного центра Сколково». Там на 50–60 страницах подробно написано всё о деятельности резидентов, но очень сложным бюрократическим языком. Без юриста не разберешься.
Раз в два-три месяца издаются приказы с изменениями этих правил. Например, может быть сказано, что с 1 марта резидент не может давать в долг другой компании по ставке выше такой-то. Уследить за всеми переменами практически нереально: надо мониторить выход поправок, переводить их с юридического на человеческий, а еще полезно читать все чатики Сколково и около него.
У нас среди клиентов есть компания, которая даже ввела должность менеджера по коммуникациям с государственными структурами. Отдельный человек на зарплате следит за всеми изменениями в Сколково и Фонде инноваций. Получается, что этим занимается профессионал, который вряд ли что-то упустит, а руководитель или менеджер проекта не тратит на это рабочее время и последние нервные клетки.
Важно помнить, что резидентство можно потерять не только за нарушение внутренних правил Сколково. Если участник игнорирует законы РФ, замешан в мошеннических схемах, является недобропорядочным налогоплательщиком, он не может оставаться резидентом центра.
Как компании-нарушители нанимают консультантов-мошенников, чтобы обманом удержаться в Сколково
К посредникам по взаимодействию со Сколково обращаются те, кому нужно нарушить пару-тройку законов, обманом получить льготы и подрисовать что-то в годовом отчете. Путь в Сколково нужно пройти самостоятельно — только так поступают честные компании.
↑↑↑ Это бред. Я работаю с сопровождением клиентов в Сколково больше трех лет, и ни одному из них мы ничего не придумали ради резидентства, грантов или проверки отчета. Мы ничего не сочиняем, а помогаем правильно преподнести информацию. При этом, если бизнес будет сложно оптимизировать под Сколково или продукт нужно дорабатывать, я честно говорю об этом клиенту. Из-за этого 20–30% обращений не идут дальше первого звонка.
Однако, если кто-то обещает вам 100% прохождение экспертизы — это мошенники. Консультанты — это не гарантия попадания в Сколково. В работе с ними дело не столько в результате, сколько в скорости.
Почему важна скорость?
- Одни, особенно небольшие, компании и стартапы считают, что подать заявку легко. Накидал информации из презентации — и готово. Я видел много таких, к нам обращались после отказов по ним. В итоге компания тратит уйму времени на то, чтобы разобраться, как оформить заявку (шаблонов-образцов в открытом доступе нет, а это документ на 60–80 страниц с обзором не только своего продукта, но и конкурентов, рынков). За это время уже можно было бы получить резидентство и пользоваться льготами.
- Другие считают, что это дорого. Некоторые не решаются нанять консультанта за полмиллиона-миллион из-за страха, что вложения не окупятся. Но самостоятельно компания идет к резидентству полгода-год — за это время она заплатит налог на прибыль в несколько миллионов. С консультантом срок сокращается до двух-трех месяцев. Чтобы понять, выгодно ли привлекать специалиста, посчитайте, сколько сэкономите на налогах, если заплатите условный миллион, но быстрее начнете применять льготы. Если резидентство не удастся получить с консультантом, вы ничего не заплатите. По крайней мере, такого принципа придерживаемся мы.
Один наш клиент, разработчик ПО для моделирования, экономит на налогах больше 22 млн рублей в год. Другой, производитель строительных материалов, сэкономил за год 7 018 680 рублей. Третий работает в сегменте интернета вещей и платит 0 вместо 19 млн рублей в год. Именно столько денег они отдали бы налоговой, пока весь год пытались бы получить резидентство самостоятельно.
Еще один пример — разработчик систем автоматизации, тоже наш клиент. Дважды подавал заявку, потратил 11 месяцев, но безуспешно: эксперты не видели потенциала коммерциализации и инновационности. Мы проанализировали продукт, предложили доработки и затем составили новую заявку. Через полтора месяца клиент стал резидентом Сколково. Сколько денег он потерял за время, пока не пользовался льготами? Думаю, около 4,5 млн рублей.
А еще хороший консультант поможет не только зайти в Сколково, но и привести документооборот и операционную деятельность компании в порядок — под требования Сколково. Это поможет в дальнейшем избежать нарушений.
В Сколково так сложно, что туда не стоит и соваться? Конечно, стоит. Но важно, как вы к этому подойдете. Бросите все силы на резидентство, получите льготы и расслабитесь или примете не только привилегии, но и ответственность нового статуса и постараетесь удержаться в Сколково на максимальный, десятилетний срок — сами или с помощью консультантов.
«Если дело идет к исключению, лучше выйти самому» — когда узнал, что девушка собирается тебя бросить, но сделал это первым
Получается, если резидент Сколково хочет проводить консультации, ему лучше просто на карту принимать деньги, чем официально 😆
На ИПэшечку. ;)
Если резидент Сколково проводит консультации по своему инновационному продукту, то можно и не на карту))
Отдельное ИП на того Васю тоже можно
Если с годовым отчетом что-то не так, начинается камеральная проверка.- нормальная практика