Отчёт о движении денежных средств. Что в него входит и как составлять?
Каждый собственник хочет, чтобы его дело приносило максимальную прибыль. Сделать бизнес управляемым и уберечь предпринимателя от фатальных ошибок может управленческий учёт. Он базируется на трёх отчётах. В этом материале расскажем об отчёте о движении денежных средств.
А какие именно инструменты используются для составления отчета о движении денежных средств, и как их выбирать в каждом конкретном случае?
Выписка со всех счетов, с кассы. Этот отчёт собирает ВСЕ транзакции которые были. Условно это таблица с датой, суммой, счётом, доход/расход, статья, комментарий. Статья это уже более интересная часть. Тут надо для себя понять какие статьи доходов и расходов имеются в бизнесе, определить этот реестр и разбить все транзакции на них. Для примера для водителя такси статья дохода это оплата от пассажира, а статьи расходов буду мойка, бензин, страховка. Тут главное иметь адекватный взгляд и не слишком дробить. Но и не слишком обобщать. Должен победить здравый смысл и комфорт в понимании оддс.
Ещё для примера: в статье расходов может быть аренда помещения. Но важно ли дробить на разные статьи по аренде двух офисов? Если оба офиса используется только для внутренних сотрудников, тогда наверное и дробить не стоит. А если в одном офисе бекофис, а во втором продажи, клиентская зона, то скорее стоит для большей наглядности.