Всё про налоги для IT-фрилансеров. УСН, патент или налог для самозанятых
Продолжаем рассказывать про налоги для IT-фрилансеров. В первой части мы подробно рассмотрели, когда нужно регистрировать ИП и кто может стать самозанятым. А в этой — сравним налог для самозанятых с УСН и патентом.
Виды деятельности, для которых можно получить патент, перечислены в Налоговом кодексе и включают разработку ПО.
1. Там до сих пор дизайн отсутствует?
Сам режим для самозанятых действует до 2029 года.
2. Что, предположительно, будет после 2029 года? "Лафа закончится"? Где-нибудь описан этот момент, хотя бы в форме мнений или предположений?
Ставка налога для самозанятых зависит, от кого получены деньги
3. Как налоговая узнает, от кого получены деньги - от физика или от юрика?
Предприниматели на патенте и самозанятые освобождены от применения онлайн-касс.
4. Чем государство это обосновывает? Все получают деньги, но только ИПшники должны иметь кассу. Ок, до 01.07.2021 не обязаны, но потом будут.
И УСН, и патент, и налог для самозанятых можно применять при работе с иностранными заказчиками, находясь на территории РФ.
5. Ээ... А если человек работает во время путешествий? Понятно, что налоговая вряд ли будет проверять, где были оказаны услуги, но таки проверить это не сложно.
Самозанятые учитывают такие доходы в последний день месяца получения их биржей Upwork.
6. То есть, если на счёт в бирже деньги упали 1 декабря, то учитывать их надо будто они упали 31-го?
Если вы получаете доход за вычетом комиссии агента, в доходах учитывается вся сумма.
7. Какие-то сподвижки в этом пункте обсуждаются во власти?.. Вот это ведь самый натуральный грабёж. Комиссия агента может достигать целой трети. А еще хуже, когда агент _вообще_ не информирует о своей комиссии. За кулисами она может меняться как угодно. Поэтому, например, очень неудобно бывает пользоваться Пейпалом, потому что его комиссию в зависимости от стран получателя и отправителя посчитать в теории возможно, а на практике эти цифры всегда расходятся.
Подтвердить доходы на патенте сложнее, так как декларация не предоставляется.
8. Какие есть варианты?
* * *
Спасибо!
1. Да, дизайна там нет(
2. Пока информации нет. Могут или оставить режим навсегда, или отменить как ЕНВД. Если отменят, то можно будет перейти на УСН.
3. Вы сами выбираете, от кого получены деньги, физлица или юрлица, в приложении Мой налог. Налоговая потом может сверить эти данные с поступлениями на ваш счёт или карту.
4. Онлайн-касса — это тема для отдельной статьи) Её должны применять все при приёме платежей, и ИП, и ООО. За исключением безналичных расчётов между юрлицами и ИП, без предъявления карты, и льготами, которые установлены в законе.
5. Мы как раз об этом написали в статье. Если вы находитесь за границей, то УСН применять можно. Патент можно, если в договоре не указано место его заключения или в качестве такого места указан регион, где получен патент. Налог для самозанятых можно платить только, если заказчик находится в самозанятом регионе.
6. Да. Вы указываете всю сумму, полученную за месяц, одним днем.
7. Думаю, что нет. Можно перейти на УСН доходы минус расходы, чтобы можно было учитывать в расходах комиссию агента.
8. Можно предоставить книгу учёта доходов. Можно выписку с банковского счёта.
8. Валить, ибо чем дальше, тем интереснее
Совет и соображения для РФ может быть только одно - нигде не светиться, брать если можно налом, если нельзя использовать какой-нибудь Payoneer и им подобные
2. Что, предположительно, будет после 2029 года? "Лафа закончится"? Где-нибудь описан этот момент, хотя бы в форме мнений или предположений?
Проект нацелен на обеление серых доходов до 2х миллионов рублей в год, если будет массовым и успешным, то режим самозанятости оставят, но конечно добавят пенсионные отчисления.
Вся выгода сейчас, что можно максимум легализовать доходные ~21 миллион рублей за 9 лет.