ИП утверждал, что покупал крипту, а не занимался обналом. Банк и суды ему не поверили
Банк, усомнившись в операциях клиента, заблокировал ему счёт, решив, что тот обналичивает деньги. Довод клиента о покупке на эти деньги криптовалюты банк не убедил, поскольку никаких доказательств на этот счёт не было. Суды в итоге согласились с банком.
Что произошло
Банк заблокировал индивидуальному предпринимателю бизнес-карту, посчитав их подозрительными и нарушающими положения Закона № 115-ФЗ. И запросил у ИП источник происхождения денежных средств, подтверждённый документами. Предприниматель всё, по его мнению, предоставил, однако блокировку банк не снял, что и стало поводом для этого судебного дела.
Банк квалифицирует сделки в качестве сомнительных согласно перечню признаков, установленному Положением ЦБ РФ от 02.03.2012 № 375-П. В частности, к таким признакам относятся:
- сделка запутанная или необычная;
- у сделки нет очевидного экономического смысла или очевидной законной цели;
- сделку совершают неоднократно, и для неё есть основание полагать, что её осуществляют для уклонения от обязательного контроля в сфере ПОД/ФТ.
Этот перечень не исчерпывающий, банк сам может решить, по каким признакам операцию можно считать подозрительной.
Явное подозрение у банка вызовет, в частности, регулярное зачисление крупных сумм от третьих лиц на банковские счета физлиц с последующим снятием наличных, либо переводом на счета третьих лиц (Письмо ЦБ РФ от 26.12.2005 № 161-Т). Кроме того, банк обращает пристальное внимание на транзитные операции, когда денежные средства списывают со счёта в течение не более двух дней, как их туда зачислили (Письмо ЦБ РФ от 31.12.2014 № 236-Т).
Как решили суды
В этом деле, банк усомнился в операциях:
- на 34,2 млн рублей, продажа доли в ООО. Банк в итоге убедился, что сделка не носит сомнительный характер, однако возникли вопросы, почему оплату проводили через счёт ИП, а не физлица. В итоге, банк счёл эти операции уклонением от уплаты налогов с доходов по сделке — чтобы уплатить 6 % УСН вместо 13 % НДФЛ;
- на 31,5 млн рублей, от другого ИП, по договорам займов. ИП пояснил, что на эти деньги была куплена криптовалюта, стейблкоины USDT. Документы по сделке тут отсутствуют, банк установил, что деньги эти обналичили.
Банк отметил, что займодавец, другой ИП, фактически деятельность не ведёт, а источник средств — займы от ООО. В свою очередь, в ООО деньги поступали от другого ООО, где руководителем выступает лицо, с той же фамилией, что и оба ИП. Кроме того, по займам постоянно менялась ставка, другие условия договора, что не соответствовало обычной практике.
Доводы ИП, что на заёмные деньги он приобретал криптовалюту, которую потом перепродавал, суды и банк не убедили. В итоге, всю цепочку займов банк счёл направленной на обналичивание с целью вывода прибыли в теневой оборот. Суды встали на сторону банка.
Постановление 17 ААС от 27.11.2024 года по делу № А60-6115/2024
В результате анализа предоставленных документов и имеющейся
информации Банком сделаны следующие выводы:
- поступление на счет клиента денежных средств со счетов
взаимосвязанного лица - ИП Жабреев Алексей Сергеевич (ИНН 667221705937) и ООО «СпецСтрой» (ИНН 6658498308) по договорам займов с последующим снятием денежных средств в наличной форме через счет физического лица Жабреева Виталия Сергеевича; осуществление транзитного перемещения денег по договорам займов, с участием счетов клиента, с последующим их выводом в
наличную форму: ООО «СпецСтрой» - ИП Жабреев Алексей Сергеевич - ИП Жабреев Виталий Сергеевич – физическое лицо Жабреев Виталий Сергеевич.