Дело "МЕЛАО": 870 тысяч долларов перевели по недействительному контракту - штраф 760 тысяч рублей
В прошлом посте мы составили список дел, в которых суды признали внешнеэкономические договоры мнимыми, а валютные операции - незаконными.
Среди прочих мы упомянули дело № А32-19835/2023.
Коллеги из фирмы Nextons включили это дело в обзор основных изменений валютного законодательства и практики за второе полугодие 2024 года.
Вот в чем там было дело. Краснодарская таможня привлекла компанию "МЕЛАО" к ответственности за незаконные валютные операции по части 1 статьи 15.25 КоАП РФ.
▪Что произошло
- В 2020 году компания заключила контракт с Gilmond Sales Limited из Великобритании.
- 23 марта 2021 британская компания была ликвидирована.
- После этого "МЕЛАО" продолжила оплачивать поставки - но уже третьим лицам, на основании дополнительных соглашений.
- Общая сумма переводов более 870 тысяч долларов.
▪Выводы суда
- Дополнительные соглашения после ликвидации контрагента юридической силы не имели.
- Платежи по недействительным документам - это незаконные валютные операции.
- Доводы о том, что компания не знала о ликвидации, суд отклонил.
- Штраф составил 760 тысяч рублей. Штраф нельзя заменить на предупреждение и дело нельзя признать малозначительным.
Более подробно можно прочитать на страницах 46-47 обзора.
Подписывайтесь на Telegram Артур Дулкарнаев.