Можно ли законно получать зарплату в криптовалюте (USDT, биткоин) от иностранного работодателя и платить налоги в России легально? ИП / самозанятый / НДФЛ

Всех приветствую, друзья! Меня зовут Васильев Дмитрий, я адвокат.

С 2014 г я консультирую клиентов по вопросам криптовалюты (зарплата в криптовалюте, оплата за услуги в криптовалюте, трейдинг, стейкинг, майнинг, NFT, инвестиции), международного налогового планирования (личные и бизнес налоги в разных странах), помогаю с подбором юрисдикции для регистрации бизнеса.

Более подробная информация обо мне на моем сайте и в профиле Правовед.ру. Для индивидуального разбора и решения Ваших правовых задач обращайтесь ко мне лично в телеграм или whatsapp, либо оставляйте заявку на моем личном сайте. Буду рад помочь!

В прошлых статьях мы разобрали вопрос о том, можно ли платить налоги с криптовалюты как ИП на УСН или как самозанятый,

как в целом ИП и ООО правильно платить налоги с продажи криптовалюты, разобрали как избежать блокировки счета по 115-ФЗ при p2p сделках с криптовалютой и налоги с p2p операций.

Также у меня была отдельная подробная статья про расчеты в криптовалюте за услуги и товары, но она была написана несколько лет назад и она была более широкой, в этой статье речь пойдет только про получение зарплаты в криптовалюте, плюс естественно будет апдейт ситуации на текущий момент.

Напоминаю, недавно вступил в силу еще один закон о налогообложении криптовалюты, который еще более четко регулирует вопросы налогообложения криптовалюты. Его тоже обсудим.

Также обсудим вопрос о том, можно ли получить штраф 20-40% по ч.1 ст. 15.25 КоАП РФ за расчеты в криптовалюте с иностранным работодателем.

Как Вы знаете, все СМИ летом и осенью 2024 г. активно писали статьи на тему "легализовали расчеты в криптовалюте".

На самом деле это не совсем так. Вот актуальная версия нормы закона на тему расчетов в криптовалюте:

Федеральный закон от 31.07.2020 N 259-ФЗ (ред. от 25.10.2024) "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"
Статья 14. Оборот цифровой валюты
5. Юридические лица, личным законом которых является российское право, филиалы, представительства и иные обособленные подразделения международных организаций и иностранных юридических лиц, компаний и других корпоративных образований, обладающих гражданской правоспособностью, созданные на территории Российской Федерации, физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев, не вправе принимать цифровую валюту в качестве встречного предоставления за передаваемые ими (им) товары, выполняемые ими (им) работы, оказываемые ими (им) услуги или иного способа, позволяющего предполагать оплату цифровой валютой товаров (работ, услуг), за исключением получения цифровой валюты в результате выпуска цифровой валюты и (или) получения лицом, осуществляющим майнинг цифровой валюты (в том числе участником майнинг-пула), лицом, организующим деятельность майнинг-пула, вознаграждения в цифровой валюте за подтверждение записей в информационной системе (в том числе в результате распределения цифровой валюты среди участников майнинг-пула).

Норма действительно была несколько изменена за последнее время, однако само по себе ограничение снято не было. Фактически последние изменения лишь дали возможность государству "вводить специальный правовой режим, в рамках которого можно будет вести расчеты в криптовалюте", однако пока такой режим не был введен.

Связано это с тем, что государство хочет, чтобы в рамках нового режима расчеты в криптовалюте были максимально прозрачны, исключая варианты получения оплаты в крипте минуя оплату налогов. Идеальный вариант - специальные сервисы, где регистрируются все кошельки и проходят сделки между экспортерами и импортерами.

Поэтому пока мы к этому идем, но все еще не пришли.

Что важно из нормы закона - все участники расчетов делятся на резидентов и нерезидентов. Для нерезидентов запрета никакого нет.

То есть запрет на расчеты в криптовалюте действует не всегда, а только тогда, когда Вы более 183 дней в течение 12 месяцев до даты платежа находились в России.

С учетом того, что ИП в России могут иметь и вести через него деятельность не только лица, проживающие в России, то и нерезиденты, получается, что формально можно иметь ИП в России и принимать платежи в криптовалюте в случае, если Вы имея ИП в РФ сами в России не живете.

На практике все конечно проще и никакой необходимости уезжать из РФ, чтобы спокойно платить налоги с зарплаты в криптовалюте нет.

У меня часто спрашивают «а как вообще кто-то узнает, что я принял криптовалюту именно в качестве оплаты за что-то - фактически я просто получил криптовалюту, продал ее физическому лицу или ИП/ООО, в итоге платеж мне пришел от физлица или юрлица из России. Ведь просто получать и продавать криптовалюту не запрещено?"

Ответ на такой вопрос - практически никак. В той же декларации по УСН, которую подает ИП, вообще отсутствует информация о виде деятельности и способах приема платежей. То есть получали ли Вы платежи наличными или по безналу, получали ли Вы платежи за продажу криптовалюты или продажу конфет - при одинаковых суммах дохода декларация во всех случаях будет выглядеть одинаково.

Единственное исключение – это онлайн касса – в ней нужно пробивать конкретный предмет продажи (услугу / товар).

С другой стороны, никакой необходимости «умалчивать» о том, что Вы принимали криптовалюту и продавали ее, получая доход, нет. Можно все полностью делать в белую и легально, никакой необходимости придумывать всякие «мутные» схемы нет.

Да, однозначно нужно.

По закону налог нужно платить при получении любого дохода:

НК РФ Статья 209. Объект налогообложения Объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками:
1) от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации - для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации;
2) от источников в Российской Федерации - для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации.

Способ продажи криптовалюты тут не играет роли.

Важно - логика "ну вроде же в законе написано, что нельзя в крипте получать зарплату, поэтому я не буду платить налоги" тут не работает. Указанное выше ограничение никак не освобождает от оплаты налогов и от ответственности за неуплату налога. И ответственность за неуплату налога мягко говоря в разы серьезнее, чем нарушение ст. 14 Закона о ЦФА.

С точки зрения закона есть следующие варианты оплаты налога с дохода в виде зарплаты в криптовалюте:

как индивидуальный предприниматель (ИП).
как самозанятый (налог на профессиональный доход).
как физическое лицо через подачу декларации 3 НДФЛ.
через иностранные юрисдикции, где прямо разрешены расчеты в криптовалюте за любые услуги / товары.

Далее рассмотрим более детально подходят ли эти варианты именно для оплаты налогов с дохода в виде зарплаты в криптовалюте.

С точки зрения закона нет какого-либо закрытого перечня того, чем может заниматься ИП. Поэтому препятствий для получения дохода в виде зарплаты в криптовалюте как ИП формально нет.

Кого-то тут явно смутит мол "как могут совмещаться слова "зарплата" и "ИП", но тут поясню, что причина в том, что для РФ такая зарплата не означает полноценную трудовую деятельность. С точки зрения российского законодательства даже если Вы подпишите бумагу с иностранным контрагентом, в шапке которой будет написано "трудовой договор", то это все равно не будет трудовой договор, заключенный в соответствии с российским законодательством, так как иностранная компания не выполняет обязанности работодателя в РФ (не имеет даже налогового номера, не платит за Вас налоги и страховые взносы), не обеспечивает Вашу защиту как работника именно по положениям ТК РФ.

По вопросу возможности оплаты налогов с криптовалюты как ИП на УСН есть прямые разъяснения, изложенные Письме ФНС РФ №СД-4-3/6639@ от 26.05.2023 г.:

Вопрос: Об НДФЛ и применении УСН при купле-продаже криптовалюты. Ответ: Федеральная налоговая служба в связи с письмом МИ ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам от 19.04.2023 о согласовании позиции по обращению физического лица по вопросам ведения деятельности, связанной с торговлей криптовалютой, сообщает следующее.
...
Обращаем внимание, что, кроме НДФЛ, налогоплательщики вправе применять иной режим налогообложения, в частности упрощенную систему налогообложения (далее - УСН).
Согласно пункту 1 статьи 346.15 Кодекса при определении объекта налогообложения по УСН учитываются доходы, определяемые в порядке, установленном пунктами 1 и 2 статьи 248 Кодекса.
В соответствии с пунктом 1 статьи 248 Кодекса к доходам относятся доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав и внереализационные доходы.
Пунктом 1.1 статьи 346.15 Кодекса установлено, что при определении объекта налогообложения не учитываются доходы, указанные в статье 251 Кодекса.
На основании пункта 1 статьи 346.18 Кодекса в случае, если объектом налогообложения являются доходы организации или индивидуального предпринимателя, налоговой базой признается денежное выражение доходов организации или индивидуального предпринимателя.
Согласно пункту 2 статьи 346.18 Кодекса в случае, если объектом налогообложения являются доходы организации или индивидуального предпринимателя, уменьшенные на величину расходов, налоговой базой признается денежное выражение доходов, уменьшенных на величину расходов.

В разъяснениях четко написано, что "при продаже криптовалюты можно применять УСН".

На практике это основной способ, который мы выбираем с 99% клиентов. Обычно мы используем УСН 6% «доходы» — то есть налог будет оплачиваться в размере 6% со всего оборота (со всей выведенной суммы).

В случае регистрации в льготном регионе ставка налога вместо 6% будет 1%.

Формально есть вариант использовать УСН 15% «доходы минус расходы» - этот вариант позволяет платить налог с разницы между доходами и расходами, но мы его используем редко из-за того, что как правило с площадки выводится уже своя чистая прибыль и как следствие, нет необходимости заявлять какие-либо расходы. Исключение - когда один ИП получают оплату за услуги целой команды, например, команды разработчиков.

Важный плюс ИП — Ваша деятельность воспринимается всеми как полноценный официальный заработок. Не будет проблем с получением кредитов, виз и т.п.

Отчетность ИП можно автоматизировать и тогда у Вас за целый год на правовые формальности будет уходить максимум 30 минут.

За все годы моей работы мы настраивали порядка 1000 клиентам схему работы с криптовалютой как ИП на УСН - за все время не то, что претензий не было, даже ни единого сомнительного вопроса не было. Причем у меня довольно много клиентов, с кем мы уже по 7-8 лет подряд каждый год стабильно отчитываемся как ИП на УСН с продажи криптовалюты - аналогично никаких проблем никогда не было.

Патент (ПСН) можно применять только для определенных видов деятельности и криптовалюты в этом перечне никогда не было. С 2025 г. в налоговом кодексе есть отдельная норма, прямо прописывающая, что нельзя применять ПСН при работе с криптовалютой.

На практике некоторые конечно применяют патент (в основном IT специалисты, которые всегда работали по ПСН с иностранными заказчиками и сейчас продолжают получать платежи за те же услуги, которые подпадают под патент, но уже в криптовалюте), но в этом случае как вы понимаете есть риски.

Нет, самозанятый не может получать оплату в криптовалюте. С 1 января 2025 г. запрещено платить налог с продажи криптовалюты как самозанятый независимо от вида деятельности.

Смотрим версию закона о самозанятых в редакции после 2025 года:

Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ (ред. от 08.08.2024) "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"
Статья 4. Налогоплательщики налога на профессиональный доход
2. Не вправе применять специальный налоговый режим:
«9) лица, осуществляющие майнинг цифровой валюты, а также реализацию (приобретение) цифровой валюты.»

Таким образом, независимо от вида деятельности работать как самозанятый с криптовалютой нельзя.

На самом деле мы и раньше этот вариант практически не использовали. Какой-либо реальной выгоды от с оплаты налогов с продажи криптовалюты как самозанятый по сравнению с ИП нет, так как доходы самозанятого принимаются не всегда и не всеми – банки редко выдают кредиты самозанятым, самозанятому сложно получить некоторые визы, где важно подтвердить Вашу связь с Родиной и источник дохода, так как не все понимают кто такой самозанятый и какой у него статус в РФ.

Тем не менее аналогично как и в случае с ПСН некоторые продолжают работать как самозанятый, но как Вы понимаете в этом случае точно также есть риски.

Формально Вы можете платить налоги с криптовалюты как физическое лицо, если в Вашем виде деятельности нет признаков предпринимательской деятельности.

С одной стороны сразу возникает мысль "мы же говорим о трудовом договоре, какая тут может быть предпринимательская деятельность?".

Однако как мы уже разобрались выше, Ваш договор с иностранным контрагентом автоматически не будет трудовым именно с точки зрения ТК РФ, это скорее просто договор на оказание услуг.

Поэтому ситуация здесь не такая однозначная, давайте посмотрим чуть глубже.

Разберемся в каких случаях признаки предпринимательской деятельности будут, а в каких нет.

Смотрим закон:

ГК РФ Статья 2. Отношения, регулируемые гражданским законодательством Гражданское законодательство регулирует отношения между лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность, или с их участием, исходя из того, что предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг. Лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, должны быть зарегистрированы в этом качестве в установленном законом порядке, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом.

Из данной нормы следует, что если Ваша деятельность является систематической и направлена на получение прибыли, то она относится к категории предпринимательской деятельности.

При такой формулировке почти любой доход подпадает под предпринимательскую деятельность, однако это не так.

Более конкретные признаки предпринимательской деятельности прописаны в Письме ФНС России от 07.05.2019 № СА-4-7/8614 «О направлении обзора судебной практики по спорам, связанным с квалификацией деятельности физических лиц в качестве предпринимательской в целях налогообложения». В указанном письме указаны следующие признаки, которые позволяют отнести деятельность к предпринимательской:

- изготовление или приобретение имущества с целью последующего извлечения прибыли от его использования или реализации;
- хозяйственный учет операций, связанных с осуществлением сделок;
- взаимосвязанность всех совершаемых гражданином в определенный период времени сделок;
- устойчивые связи с продавцами, покупателями, прочими контрагентами.

Таким образом, согласно позиции ФНС, любое, даже систематическое извлечение дохода, автоматически не считается предпринимательской деятельностью, нужно смотреть сам характер деятельности.

На практике мои рекомендации следующие:

если Вы действительно работаете только с 1-2 компаниями и Вы действительно по факту являетесь ее/их работником, то в целом нет проблем с тем, чтобы спокойно отчитываться как физическое лицо, так как в Вашем случае это будет не предпринимательская деятельность, а просто работа по договору с иностранной компанией.
если у Вас есть 1 основной работодатель, но параллельно Вы оказываете услуги разным компаниям и всего у Вас за год накапливается ощутимое количество заказчиков - я бы рекомендовал все таки зарегистрироваться как ИП, так как в этом случае в Вашей деятельности все таки будут признаки предпринимательской деятельности.

Однако даже в первом случае я бы не стал платить налоги и отчитываться как физическое лицо, а работал как ИП (даже если у Вас всего 1 заказчик).

Как физическое лицо мы практически всегда отчитываемся только о прошлых доходах, так как если человек уже получил доход и на момент получения дохода у него ИП не было, то у нас и вариантов нет, кроме как отчитаться как физическое лицо. Но будущие доходы с такими клиентами мы как правило декларируем как ИП.

Основные причины этого следующие:

У ИП меньше ставка налога - обычно это УСН 6%.
Физическое лицо с 2025 года платит налог по следующим ставкам: 13% — для доходов до 2,4 млн руб. включительно; 15% — от 2,4 млн до 5 млн руб. в год включительно; 18% — от 5 млн до 20 млн руб. в год включительно; 20% — от 20 млн до 50 млн руб. в год включительно; 22% — свыше 50 млн руб. в год. Тут есть нюанс, связанный с тем, что криптовалюта - это имущество и при продаже имущества максимальная ставка по прежнему 15%, но тем не менее.

Таким образом, как физлицо Вы платите налоги в любом случае по ставке в 2 и более раз выше, чем как ИП.

Дополню, что каждый случай лучше разбирать индивидуально, чтобы не ошибиться в выборе между ИП и физлицом, так как если Вы отчитывались как физлицо, но в Вашей деятельности будут установлены признаки предпринимательской деятельности, то за это грозит уголовная ответственность:

УК РФ Статья 171. Незаконное предпринимательство
1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации …, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, за исключением случаев, предусмотренных статьей 171.3 настоящего Кодекса, - наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.

Что касается отчетности как физическое лицо, декларация подается до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. Налог платится до 15 июля года, следующего за годом получения дохода.

Все детали подачи 3 НДФЛ с продажи криптовалюты мы разбирали вот в той статье.

При соблюдении всех требований законодательства, безусловно, проще всего платить налоги в России.

Нужно понимать, что далеко не во всех других странах оплата в криптовалюте также будет легальной, поэтому при выборе страны в первую очередь нужно учитывать местное регулирование расчетов в криптовалюте.

Основные рабочие и многократно проверенные варианты подходящих стран для расчетов в криптовалюте - Гонконг, Сингапур и ОАЭ.

Эти страны мы подробно разбирали в предыдущих статьях, поэтому на налогообложении компаний и физических лиц из Гонконга, Сингапура и ОАЭ и я здесь подробно останавливаться не буду, так как с этой информацией можно подробно ознакомиться в предыдущих статьях.

Суть довольно простая - оплата в криптовалюте принимается Вашей иностранной компанией в юрисдикции, где получение таких платежей полностью разрешено, а Вы сами как владелец компании далее уже получаете дивиденды от данной иностранной компании.

По такой же схеме Эрмитаж в 2021 г. продал за криптовалюту NFT токены коллекции картин, только он получил прибыль не в виде дивидендов от иностранной компании, а получил платеж по агентскому договору. То есть Эрмитаж нанял иностранную компанию как агента, она продала NFT за криптовалюту в той юрисдикции, где это законно, и далее по агентскому договору перевела прибыль за вычетом комиссии в Эрмитаж.

В законе напрямую не установлена ответственность за расчеты в криптовалюте. Если Вы ведете расчеты в криптовалюте внутри РФ, то ответственности на текущий момент нет никакой. Вам просто выпишут предписание "принимать платежи в криптовалюте нельзя" и все.

Если же Вы получаете платежи от иностранных контрагентов из-за рубежа в криптовалюте, то есть 2 точки зрения:

получение оплаты в криптовалюте от иностранных компаний можно расценивать как совершение незаконных валютных операций (так как Вы тем самым обходите валютный контроль) и в этом случае Вам грозит ч.1 ст.15.25 КоАП РФ.
получение оплаты в криптовалюте не подпадает под ч.1 ст.15.25 КоАП РФ, поскольку напрямую в законе нигде не указано, что прием платежей в криптовалюте нарушает валютное законодательство и как следствие Вам не грозит ничего кроме предписания "не совершайте больше операции в криптовалюте".

Конкретной практики о том, подпадает ли получение оплаты в криптовалюте под ч.1 ст.15.25 КоАП РФ нет, поэтому однозначно сказать нельзя, однако все же стоит учитывать, что если Вас привлекут по ч.1 ст.15.25 КоАП РФ, то штраф будет достаточно большим:

КоАП РФ Статья 15.25. Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования
1. Осуществление незаконных валютных операций, то есть валютных операций, запрещенных валютным законодательством Российской Федерации или осуществленных с нарушением валютного законодательства Российской Федерации …
влечет наложение административного штрафа на граждан, лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридических лиц в размере от 20 до 40 процентов суммы незаконной валютной операции.

Моя позиция достаточно четкая - под ч.1 ст. 15.25 КоАП РФ Вы здесь не подпадаете если все сделать грамотно (так как в этом случае будет обычная бартерная сделка, что тоже запрещено с оплатой в крипте, но не влечет ч.1 ст. 15.25 КоАП РФ), однако у Вас остается обязанность ставить контракт с иностранным контрагентом на учет и вот если эту обязанность не исполнить, то уже будет штраф 50 тыс. руб. (по другой части ст. 15.25 КоАП РФ - там штраф фиксированный 50 тыс.).

С точки зрения законодательства все способы вывода будут легальными - и наличные и p2p и вывод через лицензионные сервисы и продажи в адрес ИП (при условии, что это будет настоящая продажа, а не обнал под видом маркетинговых услуг как это очень часто бывает). Bybit при этом да, конечно использовать можно.

На практике между вариантами есть большая разница, поскольку как Вы знаете рисков при работе с p2p, особенно если продажа идет на счет физического лица, становится все больше и больше. Если раньше речь шла только про 115-ФЗ, то с 2024 года появились риски получить еще 161-ФЗ.

Отличия между 115-ФЗ и 161-ФЗ существенные:

115-ФЗ – это когда Вы получаете запрос в одном конкретном банке, так как система банка распознала Ваши операции как подозрительные. Вы получаете запрос о предоставлении информации и документов, готовите ответ, далее уже живой человек все смотрит и принимает решение.
161-ФЗ – это когда кто-то подал на Вас жалобу, что кто-то украл у него деньги с карты и эти деньги ушли на Ваш счет. Это может быть либо заявление в правоохранительные органы (тогда обычно блочат все карты сразу во всех банках), либо жалоба в конкретный банк (во-втором случае проблемы начинаются тоже со всеми банками, но каждый банк может принять индивидуальное решение и не устанавливать ограничения, запросив у Вас пояснения и документы). Некоторые мошенники умышленно отправляют Вам деньги при покупке крипты, чтобы потом вымогать их под предлогом 161-ФЗ, а в некоторых случаях деньги действительно могут прийти с карты безобидной жертвы, которую сторонние люди обманули.

Итак, ключевые отличия – это причина запроса и последствия (при 115-ФЗ проблемы с 1 конкретным банком, при 161-ФЗ во всех банках сразу).

Текущую практику по 115-ФЗ разбирали в недавней статье. По 161-ФЗ чуть позже будет отдельная статья.

В целом по способу продаж мы используем все варианты, каждый раз индивидуально все обсуждаем с каждым клиентом и с учетом его кейса, его задач и даже его субъективных пожеланий выбираем оптимальный вариант, минимизируя все возможные риски.

Действительно сейчас какого-либо автообмена между криптобиржами / обменниками и налоговой пока нет. Хотя ЕС уже вводит обязанность такого автообмена для всех криптосервисов, поэтому вполне вероятно, что через 5-7 лет ситуация довольно сильно поменяется.

Даже если говорить не про наличные, а про вывод на карту, то в России нет такого, что информация о каждом зачислении на Вашу банковскую карту сразу уходит в налоговую.

С другой стороны, у налоговой есть механизмы, с помощью которых она может узнать о том, что Вы получаете доход без оплаты налогов с него, в частности, речь идет о следующих механизмах:

Покупка квартиры или машины на неподтвержденные доходы. При каждой покупке квартиры или автомобиля информация автоматически передается в налоговую (поскольку налоговая должна рассчитывать транспортный налог и налог на недвижимость). Если при этом налоговая в своей базе по Вашим доходам не получит ответа на вопрос "откуда деньги", она может направить Вам требование о даче пояснений или вызвать на опрос.
Тоже самое может произойти при наличии крупных вкладов или сумм на брокерских счетах. С процентов по вкладу и доходов по брокерскому счету Вы должны платить налоги - формально за Вас их будет платить налоговый агент (банк или брокер) - по итогу как и в случае с недвижимостью и авто, налоговая получит информацию о Вашем заработке и может задаться вопросом "откуда такой заработок, что за активы у него на счетах и как он их заработал" и аналогично может начать проверку в Ваш адрес.
Еще мы сталкивались с передачей информации в ФНС со стороны банка при регулярном обмене валюты. При обмене валюты на сумму свыше 40 тыс. руб. у Вас просят паспорт, то есть банк фиксирует, кто именно меняет валюту. Если такие операции делать регулярно, либо в крупных суммах, Вас также может вызвать налоговая. Мы последние 3 года с клиентами часто с такими вызовами сталкивались.

Выше уже упоминалась ответственность по ст. 171 УК РФ – "незаконная предпринимательская деятельность".

Помимо этого, также грозит:

ответственность по ст. 198 УК РФ за «уклонение от уплаты налогов». Чтобы попасть под данную статью нужно не заплатить налоги на сумму 2 млн 270 тыс. руб.
штрафы за нарушение срока оплаты налога (ст. 122 НК РФ «Неуплата или неполная уплата сумм налога») – от 20% до 40% от суммы неоплаченного налога.
штрафы за нарушение срока сдачи декларации о доходах (ст. 119 НК РФ «Непредставление налоговой декларации») – до 30% от суммы неуплаченного налога.
пени за просрочку оплаты налога (ст. 75 НК РФ «Пеня») – в размере одной трехсотой действующей в этот период ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации за каждый день просрочки.
риски блокировки банковского счета по 115-ФЗ в связи с совершением операции при отсутствии официального источника происхождения денежных средств.

Последний пункт может доставить больше всего проблем.

В случае, если Вы совершаете операции на неподтвержденные доходы, банк запросил документы, а у Вас их нет, то деньги могут на какое-то время в принципе «зависнуть» в банковской системе (конфисковать их никто не может, но нажить проблем можно легко). Наиболее часто это происходит в следующих случаях:

Приобретение квартиры или машины с проведением сделки через банк. У Вас могут запросить документы о происхождении средств на покупку. При отсутствии таких документов сделку могут отклонить.
Снятие денег с брокерского счета, вклада, обычного банковского счета. При внесении денег банк не обязан задавать вопросы «откуда деньги», но имеет право уже по факту вывода средств задать такие вопросы и при отсутствии подтверждающих документов заблокировать вывод.
Обмен валюты в банке, в том числе онлайн, либо через брокера – аналогично Вам могут быть заданы вопросы о происхождении денежных средств.
Переводы денег третьим лицам, даже если это близкие родственники.
Переводы денег за рубеж или приобретение недвижимости и иных активов за рубежом.

А какой у Вас опыт получения зарплаты в криптовалюте? Давайте обсудим в комментариях.

Полезная информация по теме криптовалют:

Может ли ИП платить налоги с криптовалюты на УСН 6%
Как ИП и ООО платить налоги с продажи криптовалюты - статья актуальна кроме того, что сейчас майнерам запретили применять УСН.
Можно ли платить налоги с криптовалюты как самозанятый.
получение платежей в криптовалюте за услуги и товары.
налоги с арбитража криптовалюты и p2p торговли.
Как ответить на запрос Т-Банка (Тинькофф) и Альфа-Банка по 115-ФЗ при совершении операций с криптовалютой через p2p?

Обращаю Ваше внимание, что в настоящий момент действует специальное предложение для тех, кто зарабатывает на криптовалюте - получает зарплату, оплату за услуги и товары в криптовалюте, имеет иной доход от криптовалюты (от своих проектов, которые генерируют доход в крипте / инвестиции, трейдинг, майнинг, NFT и т.д.), а именно написав напрямую, Вы можете получить индивидуальный разбор своей ситуации и помощь в легализации доходов.

Я готов помочь КАЖДОМУ:

1. Настроить законную схему совершения операций и оплаты налогов с криптовалюты, а именно помочь с поиском оптимального решения в отношении будущих доходов и с минимизацией рисков за прошлые периоды, когда налоги не оплачивались (полностью сопровождение всего процесса, от выбора системы налогообложения и банка, до получения первых платежей и уплаты первых налогов).

2. С оценкой рисков выявления факта неоплаты налогов в отношении уже полученных Вами ранее доходов от криптовалюты (в Вашем конкретном случае), возможных последствий и ответственности. Я расскажу в целом о механизмах, которые использует налоговая для выявления тех, кто не платит налоги, после чего мы совместно выработаем план по устранению всех нарушений и минимизации рисков.

3. С подбором юрисдикции для регистрации бизнеса и эффективным налоговым планированием при открытии ИП/ООО за рубежом с конкретными цифрами (как легально сэкономить на налогах и т.д.). Работаю с Гонконгом, Сингапуром, ОАЭ, Кипром, Арменией, Грузией, Казахстаном, Киргизией и другими странами.

4. Помочь с оптимизацией личных налогов (международное налоговое планирование), разобраться с валютным законодательством РФ, законодательством о КИК (сдача отчетности и т.д.), а также по многим другим сопутствующим вопросам.

Для получения консультаций и полной настройки легальной модели Вашей работы с криптовалютой, Вам нужно: написать мне сообщение с кратким описанием своей ситуации на:

Телеграм @Dmitriy_vasilev7,

WhatsApp 8-960-767-64-03,

juristvasiliev@yandex.ru.

и мы в индивидуальном порядке разберем и обязательно решим Ваш вопрос.

Обращайтесь ко мне лично, буду рад помочь!

С Уважением, адвокат Васильев Дмитрий (№ 1510 в реестре адвокатов, адвокатское удостоверение № 1911, выдано 29.10.2015 г. адвокатской палатой Красноярского края).

Сайт: https://vasilev-law.ru/.

Юрист №1 в рейтинге юристов России по версии крупнейшего правового сервиса РФ Правовед.Ру — https://pravoved.ru/lawyer/362127/.

Можно ли законно получать зарплату в криптовалюте (USDT, биткоин) от иностранного работодателя и платить налоги в России легально? ИП / самозанятый / НДФЛ

1. Законно ли получать зарплату в криптовалюте (USDT, биткоин) по трудовому договору с иностранным заказчиком (работодателем)? Легальна ли оплата услуг в криптовалюте?

2. Нужно ли платить налоги с зарплаты в криптовалюте (USDT, биткоин) в России?

4. Как ИП платить налоги с зарплаты в криптовалюте по трудовому договору (USDT, биткоин)? Можно ли применять УСН при получении зарплаты в криптовалюте?

5. Можно ли применять ПСН при получении зарплаты в криптовалюте по трудовому договору (USDT, биткоин)?

6. Как самозанятому платить налоги с зарплаты в криптовалюте по трудовому договору (USDT, биткоин)? Может ли самозанятый получать оплату в криптовалюте?

11. Я самый умный - буду получать оплату в крипте, выводить в наличку и не буду платить налоги - как налоговая узнает о том, что я получаю зарплату в криптовалюте?

12. Какая ответственность грозит за неуплату налогов с полученной зарплаты в криптовалюте?