Какие налоги нужно платить предпринимателям в 2024 году
Привет! На связи Женя и Дима из HIDELIV — эксперты по закупкам товара из Китая, Индии, Турции и стран СНГ. Делимся накопленным опытом и советами, которые помогут сделать ваш бизнес прибыльнее.
Независимо от того, есть ли в вашей компании бухгалтер и напоминает ли он вам о том, что пора оплачивать налоги — стоит разобраться в них самому. Так меньше шансов что-то упустить и влететь на пени или штраф. Давайте вместе разбираться в налогах, о которых нужно знать каждому ипешнику в сфере торговли.
Страховка
Обязательный платеж для всех зарегистрированных действующих ИП, даже при полном отсутствии дохода.
За ИП — фиксированный платеж составляет 49 500 рублей. Если в конце 2024 года окажется, что доход ИП за года превысил 300 000 рублей, нужно доплатить 1% с суммы, которая превышает этот рубеж (но не больше 277 571 рублей) — сделать это нужно до 1 июля 2025 года.
Когда: до конца текущего года.
За сотрудников — 30% от оклада (ФНС) + 0,2-8,5% (СФР).
Когда: в ФНС до 28 числа следующего за отчетным месяца, в СФР — до 15 числа следующего за отчетным месяца.
Имущественный налог
Если недвижимость, которую ИП использует для ведения бизнеса, в собственности — ИН нужно оплачивать 1 раз в квартал до 25 числа месяца, следующего за отчетным.
Если вы работаете по УСН
Здесь два режима:
- Доходы — налог считается из общего дохода ИП, ставка составляет 6%. Если сотрудников более 100 или доход за год превышает 188,5 млн рублей — ставка повышается до 8%.
- Доходы минус расходы — налог считается из дохода за вычетом расходов ИП на ведение бизнеса, ставка составляет 15% (налог не может быть меньше 1% общего годового дохода). Если сотрудников более 100 или доход превышает 188,5 млн рублей — ставка повышается до 20%.
Если сотрудников более 130, а годовой доход превышает 251,4 млн рублей — независимо от режима ИП должно перейти на общую систему налогообложения.
Когда: 1 раз в квартал, до 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Если вы работаете по ОРН
Этот режим выбирают предприниматели с доходом от 200 млн рублей и компании, которые работают с контрагентами с выделением НДС.
Необходимо оплачивать НДФЛ и НДС.
Налог на доходы физических лиц необходимо платить как за ИП, так и за наемных сотрудников.
Когда: за ИП — 1 раз в квартал до 25 числа месяца, следующего за окончанием периода отчета; за сотрудников — если выплаты с 1 по 22 число, то налог нужно заплатить до 28 числа текущего месяца, если выплаты с 23 до 30-31 числа — налог нужно заплатить до 3 числа следующего месяца. В последнем месяце года налог в любом случае нужно заплатить до 31 декабря.
Сколько: за ИП 13% (если доход более 5 млн рублей в год — 15%) от дохода, за сотрудников — 13% от их оклада.
НДС составляет 20%, сроки уплаты те же, что и у НДФЛ. Платеж можно раздробить на 3 равные части.
Ну и напоследок предостережение: если вы решили последовать примеру Елены Блиновской и раздробить ИП, чтобы платить меньше налогов — не надо. Во-первых, все мы знаем, чем это грозит. Во-вторых, просто следует помнить, что налоговая, скорее всего, раскроет схему дробления и объединит доходы всех компаний, чтобы досчитать налог. А с ним вместе прилетят штраф и пени.