ФНС требует: как и зачем проверять контрагентов перед каждой сделкой

Представьте, вы заключаете сделку с новым партнёром, не задумываясь о проверке его добросовестности. Спустя время к вам приходит налоговая проверка, и оказывается, что контрагент оказался недобросовестным. В итоге — доначисления налогов, штрафы и головная боль для бизнеса. ФНС выпустила письмо № БВ-4-7/3060@ от 10 марта 2021 года, где объяснила, почему проверка контрагентов — не просто формальность, а обязательное требование. Давайте разберём, как правильно проверять своих партнёров и что нужно делать, чтобы избежать проблем. 1. Зачем нужна проверка контрагентов? ФНС требует, чтобы компании подтверждали реальность сделок и добросовестность партнёров. Это значит, что при любой сделке налогоплательщик должен убедиться, что: • Контрагент существует на рынке. • У него есть ресурсы и возможности для выполнения своих обязательств. • Сделка реальна, а не фиктивна. Если инспекция на камеральной, встречной или выездной проверке не найдёт подтверждений, вас могут обвинить в получении необоснованной налоговой выгоды. 2. Какие документы нужно собирать? ФНС ожидает, что у вас будет “досье” на каждого контрагента. Вот что стоит включить: • Учредительные документы (устав, ИНН, ОГРН). • Сведения о государственной регистрации и постановке на учёт в налоговом органе. • Финансовую отчётность. • Выписки из ЕГРЮЛ (для юрлиц) или ЕГРИП (для ИП). • Данные о деловой репутации (отзывы, опыт работы на рынке). • Контактные данные и адрес. 3. Как налоговая проверяет контрагентов? Налоговые инспекторы используют такие методы: • Встречные проверки: инспекция запрашивает у вашего контрагента подтверждение сделки. • Камеральные проверки: анализ ваших налоговых деклараций и подтверждающих документов. • Выездные проверки: инспекция выезжает к вам, чтобы убедиться в реальности сделок. Если у контрагента обнаружены признаки недобросовестности (например, он оказался “фирмой-однодневкой”), это автоматически ставит под сомнение и вашу деятельность. 4. Как проверять контрагентов эффективно? Вот алгоритм проверки, который защитит вас от претензий налоговой: 1. Используйте официальные источники: • Сайт ФНС (налоговая проверка контрагентов). • Сервисы “СПАРК”, “Контур.Фокус”. 2. Анализируйте финансовую отчётность: убедитесь, что у контрагента нет долгов или признаков банкротства. 3. Проверяйте деловую репутацию: ищите отзывы и информацию о предыдущих проектах. 4. Заключайте договоры с учётом всех требований закона: указывайте конкретные условия, штрафы за невыполнение обязательств. 5. Сохраняйте документы: создайте папку с досье для каждой сделки. 5. Что делать, если у контрагента есть “проблемы”? Не стоит автоматически отказываться от сделки, но важно минимизировать риски: • Заключайте договор с чёткими условиями. • Убедитесь, что контрагент не в стадии ликвидации или банкротства. • Обсудите предоплату или частичную оплату. ФНС больше не закрывает глаза на недобросовестных контрагентов. Если вы не проверяете своих партнёров, это ставит под угрозу ваш бизнес. Совет: Не относитесь к проверке контрагентов как к бюрократии. Это не только требование ФНС, но и способ защитить свои деньги, время и репутацию. #правобизнеса #налоговыйконтроль #проверкаконтрагентов #юридическиериски #финансоваябезопасность Помните: лучший способ избежать налоговых проблем — это действовать на опережение. Проводите проверки и спите спокойно.