Grok vs ChatGPT vs Claude
Генерация видео от Google

Гайд для сотрудников по опционам в американских компаниях

В статье разбираются основные подводные камни, с которыми могут столкнуться сотрудники, получающие опционы в американских компаниях, освещаются нюансы налогообложения различных видов опционов и предлагаются выгодные налоговые тактики.

В своей работе со стартапами мы регулярно сталкиваемся с вопросами относительно разных инструментов мотивации команды. Сложными для понимания остаются различные виды опционных инструментов в США. В ответ на этот запрос мы решили составить исчерпывающий путеводитель по всем доступным инструментам.

Гайд для сотрудников по опционам в американских компаниях

На графике выше представлена общая логика подхода к денежной оценке стоимости опциона для сотрудника. Далее будут рассмотрены отдельные налоговые вопросы, а полную версию читайте на сайте. Документы для опционной программы в американской корпорации лежат здесь. Если интересно узнать, как работают опционные программы в России – читайте статью, смотрите запись вебинара и скачивайте бесплатную опционную программу.

Какие есть инструменты мотивации в США

Глобально инструменты мотивации подразделяются на те, которые предполагают передачу акций сотруднику, и те, которые передачи акций не предполагают. На схеме ниже вы видите все варианты.

Гайд для сотрудников по опционам в американских компаниях

Если говорить об инструментах, где акции выделяются, то стоит понимать, что сотрудник может получать акции как сразу, так и в будущем. Также сотрудник может получать акции либо бесплатно, либо же за плату, выкупая акции. Каждый из инструментов имеет свои плюсы и минусы, равно как и особые налоговые последствия, для сотрудника и компании.

Налогообложение получателей опционов в американских компаниях, которые меняют свое место проживания на другой штат или другую страну

Если вы получили опцион в одном штате, но сейчас планируете переехать в другой штат или другую страну, то вам стоит внимательно изучить налогообложение вашего нового места проживания. Дело в том, что существует риск того, что вы заплатите налоги 2 раза – как в старом штате, так и в новом месте проживания.

Налогообложение получателей опционов в американских компаниях, которые остаются российскими налоговыми резидентами

Если вы являетесь российским налоговым резидентом и получаете опцион на акции американской компании, в которой работаете, то декларировать свой доход при приобретении акций и платить налоги вам нужно будет в России, а не в США.

Если же вы получаете доход в виде дивидендов от ваших акций в американской компании, будучи опять же налоговым резидентом России, то налоги с такого дохода надо будет платить как в США, так и в России. От продажи акций российский налоговый резидент платит налог на прирост капитала только в России.

На что нужно обращать внимание в предлагаемой документации

Любой опцион предоставляется сотруднику на основании двух документов. Первый – это опционный план, в котором содержатся общие условия, применимые ко всем сотрудникам. Второй – это индивидуальное соглашение с сотрудником, которое содержит конкретные условия для него.

Для понимания, опционный план – это сложный документ на 20+ страниц, в котором нелегко разобраться. Вместе с тем основные моменты, на которые стоит обратить внимание, следующие:

  1. Каков размер опционного пула;

  2. Как сформулировано обязательство сотрудника вести непрерывную деятельность, а также последствия прекращения такой деятельности;

  3. Разрешается ли передача прав по опционам и передача акций третьим лицам или наследникам;
  4. Судьба прав по опционам в случае реорганизации компании;
  5. Предусмотрена ли защита от преднамеренного размытия опционного пула;

  6. Разрешается ли отложенное приобретение акций (например, чтобы дождаться повышения цены на акции и сразу продать их);
  7. Производит ли компания удержание части акций для оплаты налогов сотрудника;
  8. Каков механизм разрешения споров (может быть предусмотрена сложная ступенчатая система или разрешение спора в отдаленном штате США).

В индивидуальном соглашении особое внимание нужно обращать на количество выделяемых акций, цену выкупа и график/условия вестинга.

Полезные материалы

Автор гайда – Егор Ларичкин, юрист юридической фирмы Buzko Krasnov, которая оказывает услуги по праву России и США. Егор специализируется на разрешении споров и оказании услуг стартапам, включая координацию деятельности в немецкоязычных юрисдикциях и опционные программы для сотрудников по всему миру.

1414
реклама
разместить
1 комментарий
100 ₽

Я открыл отдельную практику по опционам для сотрудников. Помимо VC.ru, полезный контент, документы и кейсы будут здесь (http://larmannlegal.com/employeeincentives).

Сдавал букет из 101 розы в аренду на 14 февраля и вот что заработал…
Сфотографировал, чтобы посоветоваться с мамой. Она лучше понимает, норм или не норм цветок. Для меня любая роза красивая.
8585
3737
1818
33
11
Не пережили бы живые розы столько переездов и фотосессий , ну
реклама
разместить
ЕС утвердил 16 пакет санкций против России — под них попали 13 банков и восемь СМИ

А также поставки PlayStation и Xbox в страну.

Фото «РИА Новости» 
4040
3333
1212
44
11
11
Когда на Санлайт наложат санкции?
COVID-19 и иные мировые изменения, повлиявшие на понимание красоты
COVID-19 и иные мировые изменения, повлиявшие на понимание красоты

Пандемия COVID-19 оказала глубокое влияние на все сферы наших жизней. В том числе, на восприятие красоты. Переход на удаленную работу, ограничения социальных взаимодействий и изменение рутины - всего несколько причин этих изменений. В данной статье мы рассмотрим, как кризисы последних лет перевернули наше представление о красоте и что мы можем извл…

44
Apple инвестирует $500 млрд в производство в США и создаст 20 тысяч рабочих мест в течение следующих четырёх лет

До этого Трамп пригрозил ввести 10%-е пошлины на импорт из Китая, где компания производит большинство своих продуктов.

Глава Apple Тим Кук на инаугурации Дональда Трампа. Фото Bloomberg
1111
11
11
11
Курс биткоина выполнил условия для снижения и достиг целевого блока $90582-92411. В каком случае цена начнет рост? В каком - продолжит падать до $87000?

Во вчерашнем видео-разборе я показывал основные условия для движения цены по целям внизу до блока $90582-92411. Условия были выполнены, цель достигнута. Сегодня произошел пересчет локальных данных. Покажу, при каких условиях начнется рост, а при каких продолжим падать.

22
11
11
День 1097: Путин поручил предусмотреть преимущества для российского бизнеса на случай возвращения иностранного

Собираем новости, события и мнения о рынках, банках и реакциях компаний.

Владимир Путин. Источник фото: «Ведомости»
3232
2020
33
Трамп, приди! Порядок наведи! Бренды западные верни! Мастеркард и визу подключи! В подъездах, как Обама, не сри! Прямые рейсы в Ньй-Йорк верни!
Гид-доступ на iPhone: Полное руководство по использованию и зачем он нужен

Гид-доступ — это функция универсального доступа в iOS, которая позволяет временно ограничивать использование устройства одной конкретной программой. Это полезно для родителей, преподавателей, владельцев бизнеса и всех, кто хочет контролировать использование iPhone или iPad.

Гид-доступ на iPhone: Полное руководство по использованию и зачем он нужен
Великобритания ввела санкции против авиакомпании S7 и автогруппы «Авилон»

Перед этим о новых санкциях против России объявил ЕС.

77
[]