iPhone 16e
Nothing Phone 3a
Оживление фото LumaAI
Велосипед Mercedes
Робота научили делать сальто
Grok vs ChatGPT vs Claude
Генерация видео от Google

Гайд для сотрудников по опционам в американских компаниях

В статье разбираются основные подводные камни, с которыми могут столкнуться сотрудники, получающие опционы в американских компаниях, освещаются нюансы налогообложения различных видов опционов и предлагаются выгодные налоговые тактики.

В своей работе со стартапами мы регулярно сталкиваемся с вопросами относительно разных инструментов мотивации команды. Сложными для понимания остаются различные виды опционных инструментов в США. В ответ на этот запрос мы решили составить исчерпывающий путеводитель по всем доступным инструментам.

Гайд для сотрудников по опционам в американских компаниях

На графике выше представлена общая логика подхода к денежной оценке стоимости опциона для сотрудника. Далее будут рассмотрены отдельные налоговые вопросы, а полную версию читайте на сайте. Документы для опционной программы в американской корпорации лежат здесь. Если интересно узнать, как работают опционные программы в России – читайте статью, смотрите запись вебинара и скачивайте бесплатную опционную программу.

Какие есть инструменты мотивации в США

Глобально инструменты мотивации подразделяются на те, которые предполагают передачу акций сотруднику, и те, которые передачи акций не предполагают. На схеме ниже вы видите все варианты.

Гайд для сотрудников по опционам в американских компаниях

Если говорить об инструментах, где акции выделяются, то стоит понимать, что сотрудник может получать акции как сразу, так и в будущем. Также сотрудник может получать акции либо бесплатно, либо же за плату, выкупая акции. Каждый из инструментов имеет свои плюсы и минусы, равно как и особые налоговые последствия, для сотрудника и компании.

Налогообложение получателей опционов в американских компаниях, которые меняют свое место проживания на другой штат или другую страну

Если вы получили опцион в одном штате, но сейчас планируете переехать в другой штат или другую страну, то вам стоит внимательно изучить налогообложение вашего нового места проживания. Дело в том, что существует риск того, что вы заплатите налоги 2 раза – как в старом штате, так и в новом месте проживания.

Налогообложение получателей опционов в американских компаниях, которые остаются российскими налоговыми резидентами

Если вы являетесь российским налоговым резидентом и получаете опцион на акции американской компании, в которой работаете, то декларировать свой доход при приобретении акций и платить налоги вам нужно будет в России, а не в США.

Если же вы получаете доход в виде дивидендов от ваших акций в американской компании, будучи опять же налоговым резидентом России, то налоги с такого дохода надо будет платить как в США, так и в России. От продажи акций российский налоговый резидент платит налог на прирост капитала только в России.

На что нужно обращать внимание в предлагаемой документации

Любой опцион предоставляется сотруднику на основании двух документов. Первый – это опционный план, в котором содержатся общие условия, применимые ко всем сотрудникам. Второй – это индивидуальное соглашение с сотрудником, которое содержит конкретные условия для него.

Для понимания, опционный план – это сложный документ на 20+ страниц, в котором нелегко разобраться. Вместе с тем основные моменты, на которые стоит обратить внимание, следующие:

  1. Каков размер опционного пула;

  2. Как сформулировано обязательство сотрудника вести непрерывную деятельность, а также последствия прекращения такой деятельности;

  3. Разрешается ли передача прав по опционам и передача акций третьим лицам или наследникам;
  4. Судьба прав по опционам в случае реорганизации компании;
  5. Предусмотрена ли защита от преднамеренного размытия опционного пула;

  6. Разрешается ли отложенное приобретение акций (например, чтобы дождаться повышения цены на акции и сразу продать их);
  7. Производит ли компания удержание части акций для оплаты налогов сотрудника;
  8. Каков механизм разрешения споров (может быть предусмотрена сложная ступенчатая система или разрешение спора в отдаленном штате США).

В индивидуальном соглашении особое внимание нужно обращать на количество выделяемых акций, цену выкупа и график/условия вестинга.

Полезные материалы

Автор гайда – Егор Ларичкин, юрист юридической фирмы Buzko Krasnov, которая оказывает услуги по праву России и США. Егор специализируется на разрешении споров и оказании услуг стартапам, включая координацию деятельности в немецкоязычных юрисдикциях и опционные программы для сотрудников по всему миру.

1414
реклама
разместить
1 комментарий
100 ₽

Я открыл отдельную практику по опционам для сотрудников. Помимо VC.ru, полезный контент, документы и кейсы будут здесь (http://larmannlegal.com/employeeincentives).

⭐️ Ждет ли нас доллар по 50?
⭐️ Ждет ли нас доллар по 50?

Все знают, что долгосрочно рубль теряет в цене. За последние 20 лет, в среднем, доллар рос на 6% в год. Но многие заметят, что девальвация происходит всплесками. 1998, 1999, 2014. А в среднем 6% 😉

1515
1212
реклама
разместить
Купил мопед и сдаю его в Таиланде, а сам живу в России. И вот что из этого вышло…
***
1111
22
11
11
Интересные факты об Arduino

Привет! Меня зовут Аня, и я обожаю создавать умные и не очень устройства на Arduino. Эта маленькая, но мощная платформа стала для меня и многих других энтузиастов классной находкой. Сейчас я обучаюсь в Школе 21 от Сбера, где нашла много ребят, которые тоже увлечены подобными проектами. В этой статье я собрала несколько интересных фактов об Arduino,…

Интересные факты об Arduino
11
День 1098: банки снизили ставки по рублёвым вкладам, австралийским чиновникам запретили пользоваться ПО «Лаборатории Касперского»

Собираем новости, события и мнения о рынках, банках и реакциях компаний.

Источник фото: «РИА Рейтинг»
33
11
11
11
11
11
Как увеличить прибыль без дополнительных вложений

В статье решил разобрать проблему расчета себестоимости. Оказалось, что иногда при хорошем обороте прибыль может не расти, а выгодные товары приносить убытки. Расскажу на примере моего производства.

Это мои первые шаги в мебельном бизнесе
88
22
ЕС утвердил 16 пакет санкций против России — под них попали 13 банков и восемь СМИ

А также поставки PlayStation и Xbox в страну.

Фото «РИА Новости» 
4545
3333
1212
44
11
11
Когда на Санлайт наложат санкции?
«Мы ребята не зазнайки…», или 9 честных ответов на вопросы о работе пресейл-менеджера

С какими болями приходят в агентство клиенты? Как долго готовится коммерческое предложение? Как строятся прогнозы по SEO? Правда ли, что с маленьким бюджетом можно не рассчитывать на индивидуальный подход? Отвечает руководитель отдела пресейла Kokoc.com Марина Архипова.

«Мы ребята не зазнайки…», или 9 честных ответов на вопросы о работе пресейл-менеджера
66
11
Как сделать крутой контент-план и посты за 1 час: пошаговое руководство с промтами
Как сделать крутой контент-план и посты за 1 час: пошаговое руководство с промтами
55
[]