Если хотите поздравить команду с гендерными праздниками, не спешите: за неуместные подарки вас осудят не только коллеги, но и налоговая.
Привет! Это Стас, эксперт сервиса Кнопка. Мы делаем мощный продукт «три в одном»: аутсорсинг бухгалтерии, помощь юриста и бизнес-ассистента — для предпринимателей по всей стране.
Сегодня разбираемся, как дарить подарки на 23 февраля и 8 марта, чтобы к вам не постучалась ФНС. Сегодня мы разберёмся что делать с подарками на 23 февраля и 8 марта, чтобы не было неприятностей с ФНС.
Сперва определитесь: вы дарите подарки в рамках трудовых отношений или нет?
Если в документах (в трудовом договоре или положении о премировании) вашей компании прописано, что за рабочие подвиги вы дарите подарки, значит, вы поздравляете коллег в рамках трудовых отношений. Когда похожих слов в документах нет, значит, подарки выходят за рамки работы.
Разбираемся, что делать в обоих случаях — и нужно ли бизнесу платить налог за свою добрую волю. Спустить на тормозах не получится: если вы что-то неправильно оформили (или не оформили) и тем самым снизили размер налогов компании (например, налог на прибыль), то налоговая в случае проверки заставит доплатить необходимую сумму и выпишет штраф (20% от доначисленного), ещё и пени будут.
41%
Как дарить подарки в рамках трудовых отношений?
Основатели ивент-агентства «Золотая чаша» решили: сотрудники будут как семья. А в семье особые отношения. Так в положении о премировании и появилась фраза о вознаграждении сотрудников не только по праздникам.
Директор агентства Николай подписал приказ о вручении подарков. В нём он указал, что в честь Дня защитника Отечества вручает подарки сисадмину Сергею и захвозу Юрию, и написал стоимость подарков: 500 рублей за каждый праздничный набор пены для бритья и носков.
После этого Николай составил ведомость, которую нужно использовать в качестве приложения к трудовому договору (в зависимости от того, где прописано вознаграждении сотрудников). По этой ведомости Николай и вручил презенты. Сисадмин Сергей и завхоз Юрий расписались за получение подарков.
Порядок действий:
Сделать приказ о вручении подарков. В документе нужно назвать повод для подарков, их стоимость и список сотрудников, которым повезёт.
Подарки нужно раздать по ведомости и приложить её к договору. Собрать подписи.
А что с налогами?
НДФЛ: 13% придётся удержать со стоимости подарка. Сисадмин Сергей получит свою зарплату после 23 февраля на 65 рублей меньше (500 рублей — 13%).
А вот завхоз Юрий увольняется, и «Золотая чаша» уже ничего ему не заплатит. В таком случае в налоговую нужно сообщить о том, что налог на доход физических лиц удержать невозможно.
Страховые взносы: необходимо рассчитать со стоимости всех презентов.
Налог на прибыль при ОСНО: его можно уменьшить, потому что стоимость подарков учитывается в расходах. НДС при ОСНО не начисляется.
Налог при УСН: как и в случае с налогом на прибыль при ОСНО, его можно уменьшить. Стоимость подарков для этого нужно не забыть указать в расходах.
Как дарить подарки не в рамках трудовых отношений?
45%
Редакция журнала «Позови меня с собой» решила не заморачиваться со включением в трудовой договор строчки о вознаграждении сотрудников за заслуги на работе. Поэтому директор журнала Ольга составила приказ о вручении подарков. Подарки будут дарить на 8 марта всем сотрудницам редакции. Главному редактору Елене и двум журналисткам Наталье и Оксане подарят косметические наборы за 500 рублей.
Наборы вручили по составленной ведомости. На всякий случай, чтобы у налоговых не возникло вопросов, директор Ольга составила договор дарения, в котором написала всех сотрудниц, кого она решила порадовать. Ведомость осталось просто приложить к этому договору. Ольга — молодец, все сделала по уму.
Порядок действий:
Подготовить приказ о вручении подарков.
Сделать договор дарения. Можно на каждого сотрудника, а можно объединить всех в один документ. Это очень важно особенно, если стоимость каждого подарка (вдруг!) превышает 3 тысячи рублей.
- Подарки нужно раздавать по ведомости. Ведомость должна стать приложением к договору дарения.
А что с налогами?
НДФЛ: если подарки стоят дороже 4 тысяч рублей, удержите налог. Если вы успели с начала года вручить кому-то презенты общей стоимостью в 4 тысячи, нужно удержать 13% в ближайшую выплату. Если же зарплаты не предвидится (журналист Оксана увольняется, например), придётся рассказать в налоговой, что налог удержать невозможно.
Страховые взносы: оплачивать не надо.
Налог на прибыль при ОСНО: подарки не получится учесть в расходах.
НДС при ОСНО: начисляется на стоимость производства или покупки подарков без НДС. Или, если дарите товары собственного изготовления, на себестоимость. Счёт-фактура составляется в одном экземпляре на все подарки.
Налог при УСН: увы, налог уменьшить не выйдет: стоимость подарков нельзя учитывать.
Бонус: вы хотите поздравить с гендерными праздниками еще и контрагентов. О чем нужно помнить?
Если дарите подарки с логотипом компании дороже 100 рублей, не забудьте составить договор на производство рекламной продукции с логотипом или названием вашей компании. А ещё приказ о раздаче подарков в рекламных целях поставщикам, покупателям, деловым партнёрам.
Юрлицам нельзя дарить подарки дороже 3 тысяч рублей. Такие презенты запрещены Гражданским кодексом России.
На всякий случай составьте договор дарения, особенно если продукция для неограниченного круга лиц дороже 3 тысяч рублей.
- Если вы кому-то из работников (не своих) подарили с начала года презентов общей стоимостью больше, чем 4 тысячи, придётся заняться неблагодарным делом. Нужно рассказать об этом налоговой, чтобы с его дохода удержали НДФЛ.
Нюансы с оплатой налогов можно посмотреть здесь. Но главное — дарите подарки с душой и к месту. Тогда волокита с документами будет приятной:)
Всегда бесили эти скидывания и проставления на праздники - начинаются истерики и закулисные игры кто что кому подарил и кто не так проставился.
На одной работе переносил свою днюху на корпоративном портале на полгода вперёд, а когда проходила - менял обратно.
На другой работе категорически отказался скидываться, вообще скидывались другим людям которые в другом офисе 100 человек, а нас всего было 5-10. Каждый месяц отдавать неизвестсным людям по 5к - ну это пздц.
Потом столько вони было от всяких бухгалтеров. Вот в каждой компании была такая баба лет 40 которая постоянно воняла про эти скдиывания, сплетничала, язвила всем подряд.
А если ты получил подарок от директора, то ты уже считаешься обязанным и тебе об этом потом припомнят - "задержись-ка на работе до 2 часов ночи, я же тебе тортик дарил с носками".
Не-не-не, нафиг эти подарки, не хочу их получать и дарить на работе.
Комментарий недоступен
Кстати, что такое 13я ЗП? Это аванс типа?
Комментарий недоступен
Ну в маленьких конторках в Мухосрансках никаких премий не дают, даже если пишут в вакансиях. Всегда можно отмазаться что сотрудник якобы мало работал.
Устроился недавно в белую большую московскую контору на удалёнку по продаже телефонов - обещали премию месячную и квартальуню - думал пиздёшь как всегда, в трудовом договоре ничего про премию не написано, да и сам трудовой договор так обратно и не прислали, но оклад был норм, поэтому согласился, даже удивился когда премию и правда дали. До этого отказался от работы в мвидео - думал тоже пиздят про премию, но оклад наверное больше бы был.
Сделал вывод что премии дают только в очень больших белых москвоских компаниях, а в мелких серых Зажопинсках вас скорее всего наебут.
Слышала про 13ю зп только у бюджетников. :) Вообще правила премирования в каждой компании свои, я чаще сталкивалась с тем, что премий просто нет. Т.е. они есть, но в виде обещаний, чтобы драть 3 шкуры. Или как "кнут" вшиты в зп: мол, 70% оклад, 30% премия, если тебя хотят слить - просто перестают платить премию (это не оклад, работодатель не обязан премию платить или как-то аргументировать, почему он её не платит).
Нет 13-ой у бюджетников, могут быть квартальные премии. Но чтобы к новому году 13-ая, ни разу. И наоборот, в нефтегазовых компаниях тринадцатая практически всегда. И там и там работала, и оттуда и оттуда куча коллег-знакомых, отслеженная закономерность по конкретно этим сферам есть.
а если зарплата серая, то в итоге получаешь 1 мрот - 15к или сколько там сейчас.
Да нет, не мрот. По документам это просто премия, начисленная по итогам года. Она может быть хоть 3 рубля, законом её размер никак не регулируется. "13 зп" - это народное название, ноги которого ещё в совок и плановую экономику уходят, потому что обычно эта премия сопоставима со среднемесячной зп (доходом, не важно серый он или белый).
У меня подруга когда работала в компании, где была годовая премия (та самая 13 зп), рассказывала, что кто-то с этой премии себе может новые колготки купить, а кто-то - новую машину.
я к тому что если хотят уволить, то перестают платить премию или серую часть зп.
Я думал что 13 зп выплачивается 13 числа (т.е. это аванс), а оказывается типа зп за 13 месяц.
Плюсую, подарки и корпоративы вообще лишнее. Тем более, нет ничего хуже формальных подарков в виде ненужных тебе вещей, которые бы ты сам себе никогда не купил. Мне правда в этом смысле везло, два раза дарили то, чем я с удовольствием пользовался, но вообще на работе нужно работать, зачем это лишнее типа внимание чужих людей, достаточно нормальных рабочих взаимоотношений и не более.
Вы путаете "скидываются сотрудники сотрудникам" и - как тут в статье - начальство дарит сотрудникам
Я понял, но это тоже из этой же серии. Потом начинается "давайте отблагодарим начальство - ведь они нам блокнотики подарили".
ну это уже история умалчивает и как бы зависит от коллектива.
"Как хороша удаленка" подумалось...)
Даже на удалёнке приходило письмо с предложением скинуться по 1-2к директору. Мля, я его знать не знаю и он стоит от меня на пару голов выше и я вообще первые месяцы на удалёнке на испытательном сроке.
Удалёнка действительно хороша теперь после ковида когда работодатели стали к этому нормально относиться и охотнее брать людей на такой формат.
До ковида в большинстве случаев это был по факту обычный фриланс без трудовых договоров.
Слава Ковиду, Ковиду слава - это лучшее что случалось с ИТ-индустрией и не только.
ну везде есть глупые. Надо просто не бояться идти против этого.
Мне однажды на удаленке руководство предложило собраться на "корпоратив" - "пообщаться, посмотреть в глаза коллегам", но скинуться на это должны были работники) почти все отказались)
Забавно, на собеседованиях в офис всегда докапываются, почему вы решили идти в офис, а не на удалёнку, какие плюсы и минусы и там и там, и приходится сочинять социально-одобряемые ответы что в офисе есть общение.)))) Но по факту мне π*€б@ть. Я наоборот никого не хочу видеть. Особенно всяких истеричных баб, и курящих пид*р*в от которых воняет за версту.
думаю, это вопрос из серии "неважно что ответит, но задать надо + посмотрим как мысль строит") дА и на вопрос о том, "почему удаленка?" отвечать труднее - надо показать что с людьми ладишь, находишь быстро контакт и любишь, когда это совсем не так - во многом потому и удаленка)
Не знаю где-то есть коллективы, в которых круто (рассказывающим о них), но где бы ни был я - неа, не встречал, в женских - вообще стреляться можно от яда и лицемерия. Но если быть честным, то удаленка - тоже не всегда панацея: этот треп в рабочих чатах, который бесит, устраиваешься - сразу прошу не добавлять меня в болталки, о чем весть разносится крайне быстро и я получаю статус "нелюдимо-суровый")
Я на ответ про "почему удалёнка" отвечаю что в нашем Зажопинске мало ИТ-компаний, поэтому приходится искать удалёнку. Вроде прокатывает. Не знаю как бы отвечал, если бы жил в Москве.
Про женские коллективы - заметил, что абсолютно в любой компании есть баба лет 40 которая до всех доёбывается, сплетничает и язвит. У них прям у всех рожа как один в один. Наверное все они заканчивали институт стерв, факультет разведёнок, кафедру недоёба.
Тоже в рабочих чатах в болталках не пишу ничего. Заметил что это переодически могут припомнить. Например знаменитая история, когда в @Тинькофф уволили разработчика за мемы в слаке. Ну и хорошо быть тише воды и ниже травы - работы меньше дают и косяки не так заметны.)) А так в чатах только рабочие вопросы, лучше в личке, лучше даже первым не писать.))
А потом ещё - а давайте в честь премий и подарков накроем стол, скинемся на уровень премии или даже больше...
💬 Не-не-не, нафиг эти подарки 💬
А мне не надо от тебя
Ни сожаленья, ни участья.
А мне не надо от тебя
Такой судьбы, такого счастья.
https://www.youtube.com/watch?t=64&v=tsZ4hygmFm4
😉
Так же не люблю эти сборы. Потом типа обязан проставиться если круглая дата. И на поседелках все толкают тосты за тебя, какой ты хороший и желают много чего, а за спиной...
Комментарий недоступен
💬 А кого-то аж штырит этим заниматься. 💬
Вспоминается незабвенное:
"А это Шура — симпатичная, но, к сожалению, активная. Когда-то её выдвинули на общественную работу и с тех пор никак не могут задвинуть обратно." ©
Комментарий недоступен
Один в один. Круговорот денег в отделе) И редко когда оставались в плюсе, все равно все деньги уходили на накрытие стола.
да сначала получаете подарочек, а потом звоните в доставку пиццы с этих же денег.
Да лизоблюд не то, что сообщит чьими силами начальнику на подарок собрали, он будет вручать так, что остальные будто не причём. Типа лично сам подорвался и замутил весь подарок за свой счёт. Даже если формально ясно, что другие тоже участвовали, все равно театр одного актера отыгрывается.
Лучший подарок для меня - если про праздник забыли. Что гендерный, что ДР.
Последний вариант ответа в опросе понравился. Прям ответ для любителей потешить своё ЧСВ. Я же взрослый мальчик, в подарках не нуждаюсь!:)
Мы вот мужским коллективом в бани Варшавские пойдём, отличный повод)
Комментарий недоступен
Комментарий недоступен
ЧСВ потешил же ;)
Покупайте тортики, дарите стихи-песни и хорошее настроение! За такое ни одна налоговая не осудит!
За такое ещё больше могут навесить :)
- Покупка тортика: налоги с тортика оплатил? Сертификат(ы) есть? Допуски? Разрешения? Лицензии? А маркировка тортика где?
- Стихи-песни: нарушения (с). Дали денег за хороший стих, а ты забыл про налоговую? Беда.
- Хорошее настроение: подозрительно... сдача отчетности, а он доволен - в офшоры выводите? ИПшникам отмываете? НДС сливаете? Надо проверить.
А отдать 13% от своего стиха налоговой в виде хокку?
А что там насчет подарков контрагентам?)
вы издеваетесь? это вот буквально чуть выше кнопки написать комментарий, последний блок в статье
Комментарий недоступен
Ну это если на ДР или другой одиночный праздник. А если это массовый то в такой балаган превращается что и дарить ничего не хочется...
Что так спров много то? В Европах тоже подарки могут отнести к выплатам сотрудникам. Как и обеды на работе за счет работодателя.
Чет нифига не понимаю: т.е. чиновнику могут делать "просто подарки" до 3.000 что ли, а начальство коммерческой компании своим же сотрудникам - с налогами?!
Ты еще спроси почему у чиновника за 300-500к, а у сотрудника коммерческой компании 30-50к
Не проще ли просто премию всем выписать?
премию надо обосновать, кучу бумажек подложить и с нее тоже налоги заплатить :) нельзя у нас в стране просто дать людям денег, даже если очень хочется.
Очень хочу работать не в "детском саду", но "так принято" и гендерные праздники, и НГ, и скидывания на днюхи - даже в прогрессивных компаниях, где формирование корпоративной культуры идёт здравыми и современными методами, даже в таких компаниях это атавизм ещё жыф!
На работе складываемся. Но есть, кто игнорит) Это обычай или деловой оборот, который прижился, начиная с садика и школы. Складываемся и зачем??? Поддерживать систему? Систему в системе? Подарок - не про искренность?) Видимо, что-то другое с налогами и иже с ними.