Как налоговая реформа 2026 изменит бизнес (и почему договоры нужно править уже сейчас)

Если вы думали, что налоговая реформа 2025 года — это финал, то в Минфине еще не договорили. Ведомство уже передало в Правительство пакет поправок, которые заработают с 1 января 2026 года.

Цель масштабная — собрать дополнительно 2,3 трлн рублей в бюджет только за первый год. Для бизнеса это означает одно: нагрузка растет, администрирование усложняется, а маржинальность падает.

Мы разобрали нововведения и выделили главное, к чему нужно готовить бухгалтерию, CRM и нервную систему.

Самое обсуждаемое изменение — рост базовой ставки НДС с 20% до 22%. Поскольку налог косвенный, он будет включен в цену товаров и услуг, что, по оценкам Минфина, увеличит инфляцию еще на 1%.

Что это значит на практике:

Для малого бизнеса на «упрощенке» наступают тяжелые времена. Раньше можно было спокойно работать без НДС с оборотом до 60 млн рублей. В 2026 году эта планка снизится в три раза.

План по снижению порога НДС такой:

Власти заявляют, что эта мера направлена против дробления бизнеса, которое могло бы стать массовым на фоне роста НДС до 22%.

Как это будет работать. Если в 2026 году ваша выручка превысит 20 млн, со следующего месяца вы обязаны платить НДС. Тут у бизнеса на УСН будет два варианта действий:

Совет: Если вы работаете на грани лимитов, критически важно следить за поступлениями в реальном времени. В Jivo CRM, например, удобно мониторить воронку продаж и прогнозировать закрытие сделок, чтобы переход за 20 млн не стал «новогодним сюрпризом» в середине квартала.

Патентную систему тоже ждут перемены. Лимит дохода для применения ПСН синхронизировали с УСН — он падает с 60 до 20 млн рублей.

Но это еще не все изменения: запрет на патент вводится для:

Если ваш бизнес попадает в эту категорию патента, придется искать другие варианты налогообложения.

Помните льготу для МСП (30% от зарплаты сотрудника в пределах 1,5 МРОТ, и 15% — от суммы превышения)? С 2026 года для большинства она отменяется.

Кто сохранит льготу. Только компании из правительственного списка приоритетных отраслей (обрабатывающая промышленность, IT, электроника), если профильная выручка не менее 70%.

Для остальных (торговля, услуги, консалтинг). Возврат к общим правилам: 30% если зарплата сотрудника находится в пределах установленной базы и 15,1% в случае превышения. Фонд оплаты труда резко подорожает.

У IT-компаний тарификация до предельной базы вырастет с 7,6% до 15%. А вот радиоэлектронщикам повезло: тариф сверх предельной базы снижен до 0%.

Теперь закрывают лазейку для компаний, где деятельность не ведется, а директор числится, но зарплату не получает.

Если есть юрлицо и директор — организациям нужно платить взносы. Даже если директор в отпуске за свой счет или работает по частичной занятости. База для расчета — 30% от МРОТ. При МРОТ в 2026 году (27 093 ₽) это составит 8 128 рублей в месяц с каждой «спящей» фирмы.

Правило переноса сроков. Раньше, если день уплаты налога выпадал на выходной, платили в следующий понедельник. С 2026 года — в предыдущий рабочий день. Если опоздаете, получите пени.

Налог на софт. Отменяется льгота по НДС при передаче прав на российское ПО.

ИП и взносы. Фиксированный взнос — 57 390 ₽. Максимально возможный (с учетом 1% от превышения) — 379 208 ₽.

Инвествычет (ФИНВ). Хорошая новость для холдингов. Право на вычет можно передавать любой компании внутри группы, а не только тем, кто в приоритетных отраслях.

1. Оцените выручку 2025 года

Посчитайте общую выручку по кассовому методу (поступления на расчетный счет и в кассу) за весь год. Включите выручку от товаров, услуг, авансов и нереализованных доходов, исключая займы, кредиты и собственные средства предпринимателя. Если выручка близка или превышает порог, подготовьтесь к работе с НДС с 1 января 2026 года.

2. Спрогнозируйте выручку 2026 года по кварталам

Если вы преполагаете, что можете превысить лимит, то вам придется заплатить НДС.

3. Выберите оптимальную ставку НДС

Определите заранее, по какой ставке будет начисляться ваш налог. Бизнес может выбрать между двумя основными вариантами: стандартной ставкой с возможностью налоговых вычетов и пониженными ставками без права вычета.

4. Пересмотрите договора с контрагентами

Внесите пункты о корректировке цен в связи с изменениями НДС. Уточните, включен ли налог в цену или оплачивается отдельно, кто несет расходы по оформлению документов, и планы контрагентов по работе с НДС.

5. Подготовьте документооборот и бухгалтерию

Обновите бухгалтерские программы, настройте справочники с указанием новых ставок, подготовьте шаблоны счетов-фактур и товарных накладных. Проверьте, что кассовое оборудование корректно отражает НДС.

6. Оптимизируйте продажи и увеличьте эффективность

Когда налоги съедают прибыль, единственный выход — повышать эффективность каждого лида. Инструменты вроде Jivo помогают не терять клиентов с сайта, мессенджеров и соцсетей и быстрее закрывать сделки, что в условиях 2026 года станет вопросом выживания бизнеса.

7. Рассмотрите альтернативные налоговые режимы

Если работа с НДС слишком затратна, изучите возможности перехода на АУСН — автоматизированную упрощенную систему с лимитом освобождения от НДС до 60 млн рублей. Но эта система действует не во всех регионах и предполагает штат сотрудников до 5 человек.

Как вам перспективы? Делитесь в комментариях, как вы готовитесь к изменениям.